Jako właściciel domu oszczędzasz podatki, odpisując swój budynek. Odliczenie za zużycie jest szczególnie opłacalne w przypadku budynków zabytkowych. Pokażemy Ci, na co zwrócić uwagę.
Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości, masz możliwość odliczenia kosztów zakupu i produkcji. Możesz użyć do tego środków amortyzacji budynków. Jest to szczególnie opłacalne, jeśli budynek jest budynkiem wpisanym na listę zabytków. Chodzi o odliczenie za zużycie (amortyzację). Jest to zdefiniowane w sekcji 7 ustawy o podatku dochodowym.
Amortyzacja budynku: na co zwrócić uwagę
Amortyzacja ma zastosowanie tylko wtedy, gdy wynajmujesz budynek lub używasz go do celów komercyjnych. Właściwość traci wartość w wyniku użytkowania. Możesz to częściowo skompensować amortyzacją i ulgami podatkowymi. W zależności od sposobu użytkowania budynku wysokość amortyzacji zmienia się. Jeśli używasz go do celów komercyjnych, nieruchomość liczy się jako aktywa biznesowe. Jeśli wynajmujesz budynek, jest on częścią twojego prywatnego majątku.
Nie możesz odpisać majątku, na którym stoi Your-Best-Home.net. Zgodnie z prawem podatkowym nie traci to na wartości w wyniku zużycia. Dlatego musisz oddzielić początkowy koszt budynku od kosztu gruntu. Koszty uzyskania przychodów obejmują wszystkie wydatki związane z zakupem domu. Należą do nich na przykład:
- Podatek od przeniesienia własności nieruchomości
- Prowizja maklerska
- notariusz
Koszty produkcji obejmują wysiłek, który sprawia, że budynek nadaje się do zamieszkania. Z reguły obejmuje to między innymi:
- Wykopy pod piwnicę
- Budowanie ścian
- Wstawianie drzwi
- Wydajność pracy rzemieślników
Dom z biegiem lat traci na wartości. W zależności od tego, w jaki sposób jest używany, jego zużycie można uwzględnić dla celów podatkowych.
Amortyzacja liniowa i degresywna: jaka jest różnica?
Istnieją dwie możliwości amortyzacji budynku: amortyzacja liniowa i amortyzacja malejąca. To ostatnie jest możliwe tylko dla nieruchomości, których wniosek o budowę został złożony przed 2006 rokiem lub które zostały zakupione przed tą datą. W pierwszych kilku latach masz wyższy procent z degresywną amortyzacją. Zmniejsza się to w okresie użytkowania. Od 1 stycznia 2006 r. Dla nowych budynków możliwa jest tylko amortyzacja liniowa.
Dzięki amortyzacji liniowej odpisujesz budynek przez 50 lat. Roczne wartości procentowe pozostają takie same. Obowiązują następujące zdania:
- 3 procent rocznie w przypadku budynków, które zostały zbudowane po 31 marca 1985 r. I są liczone jako aktywa biznesowe.
- 2 proc. Rocznie w przypadku budynków, które powstały po 31 grudnia 1924 r. I są wykorzystywane do celów mieszkalnych.
- 2,5 proc. Rocznie w przypadku budynków, które powstały przed 31 grudnia 1924 r. I są wykorzystywane do celów mieszkalnych.
Możesz zmienić metodę amortyzacji raz. Jest to jednak możliwe tylko od amortyzacji degresywnej do amortyzacji liniowej. Kolejnym ograniczeniem jest przeniesienie budynku z majątku biznesowego na majątek prywatny lub odwrotnie. Zmiana jest opłacalna, jeśli budynek jest amortyzowany pod koniec okresu użytkowania.
Odpisuj domy na liście i korzystaj z ulg podatkowych
Amortyzacja budynku jest szczególnie opłacalna, jeśli jest to budynek wpisany na listę zabytków. Ponieważ wtedy korzyści podatkowe są szczególnie wysokie. Od podatku odliczysz między innymi koszty prac budowlanych i remontowych. Aby to zrobić, najpierw potrzebujesz zaświadczenia od właściwego organu ds. Zabytków, że budynek jest wpisany do rejestru.
Upewnij się, że nie stwierdza, że urząd skarbowy sprawdza rozliczenie podatkowe samego budynku. Jeśli tak jest na dokumencie, urząd skarbowy nie jest związany zaświadczeniem z urzędu zabytków. Następnie urzędnicy decydują, czy inwestycja może zostać sprzedana.
Jeśli wynajmujesz zabytkowy budynek, możesz odliczyć koszty remontu w ciągu ośmiu lat o 9 procent. Przez kolejne cztery lata wartość spada do 7 proc. Jeśli mieszkasz w Your-Best-Home.net samodzielnie, koszty modernizacji można odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu przez dziesięć lat w wysokości 9 procent. W idealnym przypadku 100% kosztów renowacji można uzyskać za wynajmowany budynek. Jeśli sam mieszkasz w domu, to nawet 90 procent wydatków.
W przypadku wynajmowanych domów na liście można odliczyć koszty remontu.
Jednak nie wszystkie koszty renowacji można odliczyć. Tylko te, które chronią zabytkowy budynek i są niezbędne do sensownego użytkowania, mogą zostać odpisane. Budowa nowego garażu, części budynku lub utworzenie ogrodu nie może zostać odpisane. Z drugiej strony od podatku możesz odliczyć montaż łazienki czy ogrzewania.
Ważne jest, aby przed rozpoczęciem prac remontowych porozmawiać z biurem zabytków. To musi wcześniej zatwierdzić pracę. Dzięki amortyzacji zabytku możesz ubiegać się o dalsze ulgi podatkowe, jeśli rozbudujesz zabytkowy budynek. Nie wolno jednak zmieniać chronionego obrazu ogólnego.
Ulgi podatkowe z amortyzacji nieruchomości notowanej na liście działają najlepiej, jeśli Twój dochód wzrośnie w ciągu najbliższych dziesięciu do dwunastu lat. Może to znacznie zmniejszyć obciążenie podatkowe dochodu. Przed zakupem zabytku przygotuj kalkulację opłacalności podatkowej. Wykorzystaj na to swoje dochody i możliwe koszty remontu. Możesz skorzystać z kalkulacji, aby szybko sprawdzić, ile zaoszczędzisz na podatku dochodowym.