W przypadku korzystania z tak zwanego Wohn-Riester zawsze pojawia się konto dodatku mieszkaniowego. Jak to działa, jakie jest podatki na niższym szczeblu i jak możesz znaleźć najlepsze rozwiązanie dla siebie przy spłacie długu podatkowego, powiemy Ci tutaj.
Państwo wspiera osoby, które na początku myślą o zabezpieczeniu emerytalnym, ulgami i ulgami podatkowymi. Jedną ze szczególnych cech tak zwanej emerytury Riester jest to, że jest ona zawsze opodatkowana na niższym poziomie. To samo dotyczy Wohn-Riestern, domowych oszczędności finansowanych przez państwo. Oznacza to, że państwowe zasiłki emerytalne są początkowo wolne od podatku i trzeba je wypłacić dopiero później, czyli w momencie przejścia na emeryturę.
Ponieważ indywidualna stawka podatkowa jest czasami niższa w wieku emerytalnym niż w okresie pracy zarobkowej, późniejsze opodatkowanie może być niezwykle opłacalne i sprawić, że zakup nieruchomości będzie tańszy niż w przypadku zwykłych oszczędności w spółdzielni mieszkaniowej.
Dlaczego istnieje konto dotacji mieszkaniowej?
W przypadku Wohn-Riester państwo wspiera nabywanie nieruchomości mieszkalnych zajmowanych przez właścicieli poprzez ulgi. W przeciwieństwie do innych środków Riester, żadna dodatkowa emerytura Riester nie jest tutaj wypłacana na starość, która mogłaby być odpowiednio opodatkowana. Zamiast tego kupuje się nieruchomość przed przejściem na emeryturę. Aby nadal móc obliczyć zobowiązanie podatkowe wynikające z dotacji, istnieje konto dotacji mieszkaniowej.
Co to jest konto dotacji mieszkaniowej?
Konto z dopłatą mieszkaniową jest fikcyjnym kontem utworzonym jako część Wohn-Riestern. Wszystkie kwoty dofinansowania (obecnie maksymalnie 2100 euro rocznie) są na nim dokumentowane i rejestrowane. Do momentu rozpoczęcia emerytury od kwot zapisanych w wysokości 2% w skali roku wypłacane są odsetki. Odsetki te mają zrekompensować fakt, że nieruchomość mieszkaniowa nabyta dzięki dotacji jest już zamieszkana przez beneficjenta, a beneficjent korzysta z niekiedy znacznego wzrostu wartości. Kwota na koncie dodatku mieszkaniowego, która zwiększa się z roku na rok, stanowi następnie ulgę podatkową w momencie przejścia na emeryturę.
Kiedy obowiązuje opodatkowanie Wohn-Riestern?
Jak już wspomniano powyżej, opodatkowanie rezydencji Riestern odbywa się na dole rzeki. Oznacza to, że podatki trzeba płacić dopiero po osiągnięciu przez beneficjenta wieku emerytalnego (obecnie 67 lat).
Jeśli chodzi o opodatkowanie, możesz wybrać opodatkowanie jednorazowe lub obniżone.
Konto z dopłatą mieszkaniową: jednorazowe opodatkowanie czy kwota obniżki?
W zależności od wysokości pozostałych dochodów, a także okoliczności osobistych, w momencie przejścia na emeryturę beneficjenta podejmuje się decyzję, czy iw jakiej wysokości należy zapłacić podatki.
Fikcyjne saldo kredytu na koncie dodatku mieszkaniowego można następnie opodatkować na dwa różne sposoby:
1. Podatek jednorazowy
2. Kwota obniżenia
Co to jest opodatkowanie jednorazowe?
Przy jednorazowym opodatkowaniu beneficjent płaci zobowiązanie podatkowe w całości w jednej płatności. Zaletą tego wariantu jest to, że tylko 70 procent skumulowanej kwoty podlega opodatkowaniu. Pozostałe 30 procent pozostaje wolne od podatku. Wadą jest jednak to, że jednorazowa płatność może prowadzić do podwyższenia stawki podatku, co w niektórych przypadkach może szybko znieść 30-procentowy rabat.
Jaka jest kwota obniżki?
Alternatywnie możliwe jest również dalsze opodatkowanie poprzez tak zwaną kwotę obniżenia. W tym wariancie zobowiązanie podatkowe nie jest płacone jednorazowo, ale w dłuższym okresie. Okres ten rozpoczyna się wraz z przejściem na emeryturę, a kończy wraz z 85. urodzinami beneficjenta.
Na początku emerytury kwotę zapisaną na koncie dodatku mieszkaniowego dzieli się przez liczbę lat do osiągnięcia przez beneficjenta 85 lat. (Od przejścia na emeryturę w wieku 67 lat jest to obecnie 18 lat.) Otrzymana suma jest dodawana do rocznego dochodu podlegającego opodatkowaniu i odpowiednio opodatkowana.
Który podatek jest lepszy?
Nie ma ogólnej odpowiedzi, który z dwóch wariantów jest tańszy w indywidualnych przypadkach. Decydujące jest tutaj to, jak wysoki jest regularny roczny dochód, do którego doliczana jest kwota na konto dodatku mieszkaniowego. Istotną rolę odgrywa również indywidualna stawka podatku. W tym miejscu należy skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że jednorazowe opodatkowanie, pomimo 30-procentowego obniżenia podstawy opodatkowania, nie prowadzi do większego obciążenia podatkowego niż zwrot podatku do 85 lat.
Konto dotacji mieszkaniowych: Przykład opodatkowania dotacji
Jako przykład opodatkowania dotacji należy przyjąć nieruchomość o wartości rynkowej 500 000 euro. Beneficjent ma 35 lat, kapitał własny w wysokości 150 000 EUR, w związku z czym musi sfinansować 350 000 EUR.
Zakładając efektywną roczną stopę procentową 1,8% i miesięczną stopę 1740 euro, nieruchomość zostanie spłacona w ciągu 20 lat.
Każdego roku beneficjent musi zebrać 20 880 euro na raty spłaty. Są one finansowane w wysokości 2100 euro rocznie. Te 2100 euro rocznie jest zapisywane na koncie dotacji mieszkaniowych i jest co roku oprocentowane w wysokości 2%.
Jeśli kwota ta wpłynie na fikcyjne konto w ciągu 20 lat, zgromadzona na nim kwota wyniesie 42 000 euro, przy rocznej stopie procentowej 2% do 51 577 euro.
Po wygaśnięciu finansowania beneficjent ma 55 lat. Do momentu osiągnięcia wieku emerytalnego za dwanaście lat kwota na koncie dodatku mieszkaniowego będzie nadal oprocentowana w wysokości 2% rocznie. Po upływie łącznie 32 lat zgromadziło się tam 65 412 euro. Jeśli kwota ta zostanie spłacona jednorazowo, to tylko 70% tej kwoty, czyli 45 788 euro, podlegałoby opodatkowaniu.
Jeśli jednak skumulowana suma ma zostać zapłacona równo do 85. urodzin danej osoby, wynikiem jest fikcyjna miesięczna emerytura w wysokości 303 euro (65 412 euro / 18 lat / 12 miesięcy), która musi być opodatkowana według indywidualnej stawki podatkowej.
