Dzięki zwrotowi kosztów podróży pracodawca może zapewnić swojemu pracownikowi dodatkowe wsparcie finansowe. Przeczytaj tutaj, jakie korzyści odnoszą obie strony, jak obliczasz kwotę i wydatki oraz więcej wskazówek.
Jaki jest zwrot kosztów podróży?
Pracodawca dobrowolnie płaci zwrot kosztów podróży za codzienną podróż między miejscem zamieszkania a miejscem pracy. Ponadto musi zapłacić tylko 15-procentowy podatek od wynagrodzenia, który jest pobierany od zwrotu kosztów podróży. Stypendium nie może przekraczać kwoty, którą pracownik mógłby uznać za wydatki związane z dochodem, gdyby nie otrzymał stypendium. Ponadto zwrot kosztów podróży nie jest opłatą podlegającą ubezpieczeniu społecznemu, więc nie są za nią należne składki na ubezpieczenie społeczne.
Nie należy mylić zwrotu kosztów podróży z dodatkiem za dojazdy. Chodzi mianowicie o ulgę podatkową dla pracowników dojeżdżających do pracy. Każdy pracownik może odliczyć zryczałtowaną stawkę w wysokości 30 centów za kilometr za przejazd z domu do pracy w zeznaniu podatkowym.
Oblicz zwrot kosztów podróży
Ile wynosi zwrot kosztów podróży?
Podobnie jak w przypadku dodatku za dojazdy, pracodawca może zwrócić pracownikowi zryczałtowaną stawkę w wysokości 30 centów za kilometr i dzień roboczy. Stawka ryczałtowa za dojazd do pracy wzrośnie do 35 centów od 2021 r. Począwszy od 21. kilometra. Środek jest ograniczony do 2026 r.
Jak jest opodatkowane zwrot kosztów podróży?
Pracodawca musi zapłacić 15% podatku od wynagrodzenia od kwoty zwrotu kosztów podróży. Ponadto istnieje również dopłata solidarnościowa i, w stosownych przypadkach, podatek kościelny. Nie ma jednak obowiązku opłacania składek na ubezpieczenie społeczne. Pracownik zwykle nie musi już płacić podatków, ponieważ zwrot kosztów podróży nie podlega progresji podatkowej. Pracodawca może przekazać pracownikowi 15 procent podatku od wynagrodzenia. Zwolnienia na podróż wolne od podatku są dostępne tylko w trzech przypadkach: w przypadku transportu zbiorowego, podwójnego sprzątania lub pracy zewnętrznej.
Wpływ zwrotu kosztów podróży na dodatek za dojazdy i kwotę wolną od podatku
Każdy pracownik ma prawo do dodatku za dojazdy - niezależnie od długości dojazdów. Jeśli jednak otrzymasz od pracodawcy zwrot kosztów podróży (na przykład roczny bilet na lokalny transport publiczny), który jest zwolniony z podatku lub opodatkowany ryczałtem przez Twojego pracodawcę, musisz odliczyć to od kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 centów za przejechany kilometr. Jeśli koszty podróży przekraczają dotację pracodawcy, resztę możesz ubiegać się o zwrot podatku. W tym przypadku jednak maksymalny limit 4500 euro rocznie jest również pomniejszony o zwrot kosztów podróży.
Jak obliczyć zwrot kosztów podróży
Przy obliczaniu zwrotu kosztów podróży obowiązuje następujący wzór:
dni robocze w miesiącu x kilometry w jedną stronę x 0,30 euro = zwrot kosztów podróży
Studium przypadku: Pani Mustermann jedzie 30 kilometrów do pracy i 30 kilometrów z powrotem samochodem 20 dni w miesiącu. Otrzymuje zwrot kosztów podróży w wysokości 30 centów za kilometr. Wynika z tego następująca kalkulacja:
20 dni roboczych x 30 kilometrów x 0,30 euro = 180 euro
Pani Mustermann otrzymuje zwrot kosztów podróży w wysokości 180 euro miesięcznie. To daje 2160 euro rocznie.
Oblicz opłaty dla pracodawcy za zwrot kosztów podróży
Oto podatki, które pracownik musi zapłacić za zwrot kosztów podróży w wysokości 180 euro:
- Podatek dochodowy (15 procent) = 27 euro
- Dopłata solidarnościowa (5,5 procent z 27 euro) = 1,48 euro
- Podatek kościelny (8 procent w zależności od kraju związkowego 27 euro) = 2,16 euro
Pracodawca pani Mustermann musi płacić 30,64 euro podatku miesięcznie.
Wskazówki dotyczące obliczania zwrotu kosztów podróży
- Przy obliczaniu zwrotu kosztów podróży liczą się tylko rzeczywiste dni robocze. Dni, w których ktoś był nieobecny z powodu choroby lub urlopu, nie mogą być uwzględnione w obliczeniach.
- W zasadzie do obliczeń wybierana jest najkrótsza droga do miejsca pracy (patrz poniżej).
Dodatek na podróż dla stażystów
Dodatek na podróż może również stanowić dodatkowe wsparcie dla stażystów. Dzięki temu pracodawca będzie bardziej atrakcyjny dla potencjalnych klientów.
Dodatek na podróż dla osób pracujących w miniaturze
Minipracy nie mogą zarabiać średnio więcej niż 450 euro miesięcznie. Nie trzeba za to płacić podatków ani składek na ubezpieczenie społeczne. Nie ma zatem miejsca na normalną podwyżkę wynagrodzenia bez dodatkowych kosztów wynagrodzenia, które rosną nieproporcjonalnie. Jednak w tym przypadku możliwy jest również dodatek do kosztów podróży lub inne usługi, takie jak vouchery lub opieka nad dziećmi - wyliczenie odpowiada powyższemu przykładowi.
Uwzględnienie wygodniejszych tras w kwocie podróży
Zwykle do obliczeń należy podać najmniejszą odległość do miejsca pracy. Wyjątki są możliwe, jeśli inna trasa „jest oczywiście wygodniejsza i regularnie używana” (§ 9 ust. 1 nr 4 zdanie 4 EStG).
Aby trasa została zaklasyfikowana jako „wygodniejsza”, trzeba np. Zaoszczędzić sporo czasu. Oszczędność czasu podróży powinna wynosić co najmniej 10 procent czasu podróży wymaganego w przypadku najkrótszego połączenia. Innymi powodami mogą być lepsze drogi, mniej sygnalizacji świetlnej, mniej dróg przelotowych i mniejszy ruch.
„Oczywiście” oznacza, że korzyści są tak oczywiste, że bezstronny, wyrozumiały użytkownik drogi korzystałby z tej trasy w danych warunkach ruchu.
Najkrótsza trasa jest faktycznie wykorzystywana do zwrotu kosztów podróży - ale nie zawsze jest ona najtańsza. Wtedy liczy się np. Na której trasie potrzebujesz co najmniej 10 proc. Mniej czasu.
Korzyści z zwrotu kosztów podróży dla pracodawców i pracowników
|
Korzyści dla pracodawców |
Korzyści dla pracowników |
|---|---|
|
Pracodawca musi płacić podatki, ale |
Pracodawca zazwyczaj płaci 15-procentowy podatek od wynagrodzenia . |
|
Dodatek na podróż może być |
Dla stażystów i mini-pracowników jest to |
|
Zwrot kosztów podróży nie podlega |
|
|
Jeśli pracodawca nie |
Alternatywy dla zwrotu kosztów podróży
Innym sposobem wsparcia pracowników są np. Bony na paliwo czy benzynę. W przeciwieństwie do zwrotu kosztów podróży jest to świadczenie rzeczowe, a nie wynagrodzenie pieniężne, dzięki czemu pracodawca nie musi płacić żadnych podatków ani składek na ubezpieczenie społeczne. Jednak górna granica wynosi 44 euro miesięcznie.
W przypadku jakich środków transportu można otrzymać zwrot kosztów podróży?
Pracodawca może również przyznać zwrot kosztów podróży środkami transportu publicznego. Od 1 stycznia 2019 r. Przywrócono zwolnienie z podatku na publiczny przewóz osób, które obowiązywało do 2003 r. Tak więc ten zwrot kosztów podróży będzie w przyszłości wolny od podatku dochodowego. Preferowany jest regularny ruch. Transport lotniczy i taksówki są wyłączone. Oczekuje się, że ulga podatkowa uświadomi więcej osób o transporcie publicznym, a tym samym w dłuższej perspektywie ochroni środowisko.