Każdy, kto jest właścicielem nieruchomości i nie mieszka w niej, ale ją wynajmuje, musi zapłacić podatek od dochodu z najmu. Nawet jeśli wiele osób chciałoby od razu przekazać temat doradcy podatkowemu, warto samemu zagłębić się w sprawę. Ponieważ im lepiej wiesz, jak się poruszać, tym więcej sztuczek możesz wykorzystać i zaoszczędzić wiele podatków.
Kto musi płacić podatek od dochodu z wynajmu?
Czy jako osoba prywatna w ogóle musisz płacić podatek od dochodu z najmu? Tak - nawet jeśli nie wynajmujesz mieszkania komercyjnie, masz obowiązek płacenia podatku od dochodów z najmu lub leasingu. Reguluje to sekcja 21 ustawy o podatku dochodowym (EStG). Każdy, kto wynajmuje nieruchomość, musi płacić podatek od dochodu z najmu.
Aby prawidłowo zgłosić swój dochód do urzędu skarbowego, musisz wpisać dochód z najmu w Załączniku V dotyczący wynajmu i leasingu w zeznaniu podatkowym. Ważne jest jednak, abyś wiedział, że nie musisz płacić podatku od całego dochodu z wynajmu, ale możesz odliczyć amortyzację, odsetki od zadłużenia i inne opłaty od dochodu z dochodu z wynajmu. A jeśli zrobisz to sprytnie, w końcu możesz nawet otrzymać premię podatkową.
Ile wynoszą podatki od dochodu z wynajmu?
Twoja stawka podatku dochodowego od osób fizycznych określa kwotę podatku, który musisz zapłacić od dochodu z wynajmu. Straty, które ponosisz z tytułu najmu, mogą mieć również pozytywny wpływ na opodatkowanie innych Twoich dochodów. Jeśli więc poniesiesz stratę na wynajmie, zostanie to potrącone z Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Może to znacznie zmniejszyć osobiste obciążenie podatkowe.
Jeśli jednak w zeznaniu podatkowym na stałe stwierdzisz większe straty z tytułu wynajmu nieruchomości, może to mieć również negatywne skutki dla Ciebie. Urząd skarbowy mówi wtedy o swoim hobby i zakłada, że nie prowadzisz wynajmu z zamiarem osiągnięcia zysku. W takim przypadku nie można już kompensować strat dodatnimi dochodami z innych źródeł dochodu.
Jeśli branża wynajmu jest dla Ciebie negatywna, powinieneś porozmawiać ze swoim doradcą podatkowym. Możesz znaleźć sposób na opodatkowanie ujemnego dochodu z najmu, który jest akceptowany przez urząd skarbowy. Generalnie jednak powinieneś oczywiście dążyć do osiągnięcia zysku z wynajmu.
Dochód z podatku od najmu: czy istnieje ulga?
Musisz płacić podatek od dochodu z wynajmu tylko wtedy, gdy wraz z innymi dochodami przekracza on podstawową ulgę podatkową w wysokości 8500 euro.
Jeśli masz wyższy całkowity dochód, ale nie zarabiasz więcej niż 520 euro rocznie, wynajmując pokój lub oddzielne mieszkanie, w którym mieszkasz, nie musisz płacić podatku od tego dochodu z najmu. Przykład: Mieszkasz w Monachium i wynajmujesz pokój w swoim mieszkaniu na krótki czas podczas Oktoberfest. Jeśli nie zarabiasz więcej niż 520 euro rocznie, dochód jest wolny od podatku.
Opodatkowanie dochodu z najmu: co to jest amortyzacja?
Kupując nieruchomość i wynajmując ją, możesz odliczyć od podatku dwa procent wartości budynku i dwa procent kosztów budowy przez 50 lat.
W przypadku starego budynku, który został zbudowany przed 1925 r., Można odliczyć dwa i pół procent kosztów przez 40 lat. Możesz odliczyć jeszcze wyższe kwoty za remonty wymienionych nieruchomości, co znacznie zmniejszy Twoje obciążenie podatkowe.
W zeznaniu podatkowym możesz również określić naprawy i konserwację wynajmowanej nieruchomości w krótszych okresach od jednego do pięciu lat.
Wynajmując nieruchomość, masz prawo odliczyć od podatku dwa procent wartości budynku i dwa procent kosztów budowy przez okres 50 lat.
Opodatkowanie dochodu z wynajmu: co muszę wziąć pod uwagę, udzielając pożyczki?
Jako wynajmujący możesz również opodatkować pożyczkę za wynajmowane mieszkanie, przy czym do obniżenia podatku brana jest pod uwagę tylko kwota odsetek, a nie spłata. Ponieważ w przypadku zwykłych pożyczek dożywotnich kwota spłaty pozostaje taka sama przez cały okres, ale składnik odsetek przy ciągłej spłacie maleje, Twoja korzyść podatkowa również maleje z biegiem lat.
Przykład obliczeniowy:
Otrzymałeś pożyczkę w wysokości 100 000 euro z banku. Na początku ustalane są odsetki w dwóch procentach z trzema procentami spłaty. Twoja rata spłaty wynosi zatem 5000 euro.
Przy pożyczce dożywotniej procent spłaty rośnie z każdą miesięczną ratą. Powodem tego jest fakt, że odsetki naliczane są tylko od kwoty pożyczki, która nie została jeszcze spłacona, a zatem stale maleją.
Tak więc w pierwszym roku nie płacisz już 2000 euro odsetek, ale tylko 1970 euro i spłacasz 3030 euro w tym samym czasie. Po dziesięciu latach zapłacisz tylko 1380 euro odsetek, podczas gdy część spłaty wynosi już 3620 euro. W tej chwili możesz ubiegać się tylko o 1380 euro z tytułu odsetek w zeznaniu podatkowym.
Opodatkowanie dochodu z najmu: przykładowa faktura
Pani Sommer kupuje za 400 000 euro małe, nowo wybudowane mieszkanie w Monachium-Neuhausen. Finansuje to głównie za pośrednictwem swojego banku domowego i wynajmuje go młodej parze. Pobiera 1200 euro miesięcznie jako czynsz bez opłat, czyli 14 400 euro rocznie. Cena zakupu mieszkania bez wartości nieruchomości to 320 000 euro. Może odpisać dwa procent tej kwoty rocznie.
Przychody z wynajmu: 14400 euro
- odsetki od kredytu hipotecznego: 6000 euro
- amortyzacja: 6400 euro
- koszty bieżące (np. Zarządzanie nieruchomością): 900 euro
- naprawa uszkodzonych płytek łazienkowych: 200 euro
dochód z wynajmu podlegający opodatkowaniu: 900 euro
Dzięki jej kosztom bieżącym, w tym amortyzacji, Latem tylko 900 euro (zamiast 14 400 euro) jest opodatkowane od dochodu z wynajmu.
Jeśli pani Sommer ma znacznie wyższe wydatki na naprawy w ciągu jednego roku lub mniej z powodu utraty dochodu, na przykład od wynajmowanych nomadów, jej dochód do opodatkowania może być nawet ujemny. Poniższy przykład: Pani Sommer otrzymuje 2400 euro mniej czynszu, ponieważ jej mieszkanie było puste od dwóch miesięcy lub najemca nie zapłacił. W tym przypadku nie ma nadwyżki, ale minus 1500 euro. Może teraz odliczyć tę kwotę od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Gdy kredyt na mieszkanie jest spłacany w całości w jeden dzień, dochód podlegający opodatkowaniu wzrasta. Po 50 latach amortyzacja nawet wygaśnie. Od tego momentu pani Sommer musi płacić podatek od znacznie wyższej części swojego dochodu z wynajmu. W takim przypadku odliczeniu podlegają zwykle tylko koszty utrzymania i wszelkie koszty związane z zarządzaniem nieruchomością.
W przypadku starego budynku, który został zbudowany przed 1925 r., Można odliczyć dwa i pół procent kosztów przez 40 lat.
Czy podatek od sprzedaży dotyczy dochodu z wynajmu?
Jako właściciel jesteś w rzeczywistości przedsiębiorcą, ponieważ chcesz osiągnąć zysk. Zwykle każdy przedsiębiorca musi nałożyć 19-procentowy podatek od sprzedaży. Jednak zasada ta nie dotyczy wynajmu prywatnego. Raczej dotyczy:
- Właściciele mieszkań nie muszą naliczać ani płacić podatku od sprzedaży.
- Właściciele nieruchomości komercyjnych mogą sami zdecydować, czy chcą być oceniani jako przedsiębiorcy. Jeśli wynajmujesz firmie, która podlega długoterminowemu podatkowi VAT, możesz wybrać, czy chcesz wynająć z VAT, czy bez.
Jeśli jako prywatny wynajmujący chcesz być traktowany jak przedsiębiorca, musisz przestrzegać pewnych warunków, które kosztują czas i wysiłek, ale też przynoszą spore korzyści: jeśli ponoszone są wysokie koszty remontu wynajmowanych komercyjnie pomieszczeń, możesz np. Prześlij faktury sprzedawcy w zaliczkowej deklaracji VAT.
Jeśli Twoja nieruchomość składa się z kilku jednostek, z których część wynajmujesz, a inne mieszkania bez podatku od sprzedaży, możesz uwzględnić tylko faktury za cały budynek w zeznaniu podatkowym.
Wynajem krótkoterminowy, taki jak apartamenty wakacyjne lub sale konferencyjne, podlega z reguły podatkowi od sprzedaży. Innym szczególnym przypadkiem jest garaż: jeśli wynajmujesz go razem z mieszkaniem, nie musisz pobierać podatku od sprzedaży. Jeśli jednak chcesz wynająć garaż indywidualnie, musisz zapłacić podatek od sprzedaży. Jeśli jednak Twoje dochody z wynajmu garaży nie przekraczają rocznej kwoty 17 500 euro, jako tzw. Właściciel małej firmy nie musisz płacić podatku VAT.
Dochód z wynajmu podatku: Gdzie muszę podać dochód z wynajmu?
Dochód z wynajmu, który podlega opodatkowaniu, należy wymienić w załączniku V do zeznania podatkowego. Formularz jest długi, ale w zasadzie nie wymaga wyjaśnień. Jest jednak kilka wskazówek, o których należy pamiętać.
Dochód z podatku z tytułu najmu: Jak prawidłowo wypełnić załącznik V?
W załączniku V do zeznania podatkowego podajesz wszystkie informacje, które są niezbędne w związku z wynajmem. Twoje zobowiązanie podatkowe zostanie następnie obliczone na podstawie Twoich wpisów. Jeśli wynajmujesz mieszkanie, musisz wprowadzić następujące wpisy:
Wiersz 1: Twoje nazwisko
Wiersz 2: Twoje imię
Wiersz 3: Numer podatkowy i numer seryjny systemu
Wiersz 4: Ulica i numer domu wynajmowanej nieruchomości / data zakupu
Wiersz 5: Kod pocztowy i miasto wynajmowanej nieruchomości / data ukończenia
Wiersz 6: Numer pliku ze standardową wartością i ewentualnie data sprzedaży lub przeniesienia. (Dzięki temu urząd skarbowy może sprawdzić, czy nie jesteś wykorzystywany do płacenia podatku spekulacyjnego).
Numer akt, który należy wpisać w rozliczeniu podatku od nieruchomości. Możesz jednak przekazać załącznik bez tego numeru pliku.
Wiersz 7: W każdym przypadku 2 dla „Nie”
Wiersz 8: Po lewej stronie dodaj przestrzeń mieszkalną. Pozostaw pola po prawej stronie i po środku puste.
Musisz wejść do przestrzeni życiowej, korzystając z oficjalnego obliczenia powierzchni mieszkalnej. Istotna jest również wysokość sufitu i proporcjonalne obliczenie balkonów i tarasów. Nie wystarczy więc po prostu zsumować obszarów bazowych. Powierzchnia mieszkalna musi być poprawnie obliczona zarówno w umowie najmu, jak iw zeznaniu podatkowym.
Wiersz 9: Wpisz tutaj miesięczny czynsz netto. Musisz odliczyć wszelkie alokacje na dodatkowe koszty dla tego pola.
Podział dochodów z najmu na kondygnacje jest przeznaczony na wynajem budynków mieszkalnych. Nawet jeśli wynajmujesz mieszkanie dwupoziomowe, podaj swój dochód z najmu tylko w jednym polu.
Wiersze 10–12: nie trzeba wypełniać.
Wiersz 13: Tutaj zsumujesz wszystkie składki, które przekazał Ci najemca.
Jeśli zwrot kosztów dla Twojego najemcy nastąpił w roku złożenia zeznania podatkowego w postaci rachunku za media, zostanie on odliczony. Jeśli najemca musiał zapłacić później, kwota zostanie doliczona.
Wiersz 14: nie zostanie ukończony.
Wiersz 15: Tutaj wpisujesz dochód z najmu, jaki otrzymałeś od najemcy jako zaliczki lub płatności dodatkowe. Jeśli musiałeś wstrzymać część lub nawet całość kaucji za wynajem z powodu szkód lub zaległości w czynszu, kwota ta zostanie dodana tutaj.
Wiersz 16: nie zostanie ukończony.
Wiersz 17: nie zostanie wypełniony, jeśli nie pobierasz podatku od sprzedaży.
Wiersz 18: nie zostanie wypełniony, jeśli nie pobierasz podatku obrotowego.
Wiersz 19: Tutaj wpisuje się dotacje zgodnie z ustawą o promocji mieszkań, a także dochody z odsetek od umów z kasami budowlanymi.
Wiersz 20: nie zostanie ukończony.
Wiersz 21: Tutaj wpisujesz sumę wszystkich dochodów. Jeśli jest strata; napisz minus przed kwotą.
Wiersz 22: Przeniesienie wszystkich kosztów związanych z dochodami z wiersza 50 (patrz poniżej)
Wiersz 23: Wynik dochodu pomniejszony
o koszty związane z dochodami Wiersz 24: W razie potrzeby podział dochodu (z wiersza 23) na małżonków zgodnie z odpowiednią strukturą własności
Wiersze 25-29: Te wiersze są Wypełniane tylko, jeśli jesteś członkiem stowarzyszenia budowniczych lub udziałowcem zamkniętego funduszu nieruchomości.
Wiersze 31–32: nie są wypełnione.
Wiersze 33–34: Chodzi o amortyzację. Wprowadź amortyzację dla zwykłej nieruchomości w wierszu 33. Jeśli jesteś właścicielem nieruchomości wymienionej na liście, amortyzację wprowadza się w wierszu 34.
W przypadku nowych budynków można odpisać dwa procent kosztów produkcji na 50 lat. W przypadku budynków wybudowanych przed 1925 r. Jest to dwa i pół procent rocznie przez 40 lat.
Jeśli chodzi o amortyzację, ważne jest, aby podać tylko wartość budynku. Jeśli podział udziałów w cenie zakupu między gruntem a budynkiem wydaje się prawdopodobny dla urzędu skarbowego w umowie sprzedaży, Twój wpis zostanie zwykle zaakceptowany. Sprzedając nieruchomość, sprzedawca nie dba o skład ceny. Jako kupujący powinieneś jednak uważnie przyjrzeć się umowie i zadbać o to, aby udział w budynku był jak najwyższy, ponieważ w ten sposób możesz więcej skorzystać z podatku.
Jeżeli w umowie kupna podana jest tylko cena całkowita, cena nieruchomości jest ustalana na podstawie standardowej tabeli wartości gruntów miasta lub gminy. Wartość nieruchomości jest następnie odejmowana od ceny zakupu w celu ustalenia wartości budynku. Do obliczenia wartości nieruchomości często stosuje się metodę 20 procent. W ten sposób od ceny zakupu odejmuje się zryczałtowaną stawkę w wysokości 20%, a wartość tę stosuje się do gruntu.
Wiersz 36: Wpisz tutaj swoje odsetki za nieruchomość.
Wiersz 37: Proszę podać wszystkie koszty poniesione w celu uzyskania finansowania. Na przykład koszty wypisów z rejestru gruntów, rzeczoznawców i notariuszy.
Wiersz 38: Zwykle nie jest wypełniony.
Wiersz 39: Wprowadź tutaj wszystkie koszty utrzymania nieruchomości.
Wiersz 40: Jeśli również mieszkasz w wynajmowanej nieruchomości, możesz odliczyć tylko to, co zostało wydane na wynajmowane mieszkanie. Możesz jednak ubiegać się o proporcjonalne koszty renowacji całego budynku.
Wiersze 41–45: Wprowadź tutaj koszty utrzymania, jeśli nie chcesz ich nakładać bezpośrednio w roku, w którym powstały, ale zamiast tego chcesz je odpisać w ciągu pięciu lat. Ponieważ aby utrzymać nieruchomość, koszty naprawy można naliczyć jednorazowo - mianowicie w roku, w którym powstają koszty - lub proporcjonalnie przez okres do pięciu lat z rzędu jako stałe obciążenie podatkowe.
Wiersz 46: Tutaj wpisujesz wszystkie koszty poniesione na podatek od nieruchomości, wywóz śmieci, sprzątanie ulic, wodę, ścieki, oświetlenie, ogrzewanie, ubezpieczenie, windę itp. Ta linia zawiera również koszty, które możesz przerzucić na najemcę. Wprowadziłeś już dodatkowe koszty najemcy w wierszach 12 i 13.
Wiersz 47: Pole na koszty administracyjne.
Jeśli sam zajmujesz się zarządzaniem swoim majątkiem, nie możesz domagać się zwrotu kosztów, tylko jeśli zatrudnisz kogoś do tego. Twój wkład własny nie przynosi żadnych korzyści podatkowych.
Wiersz 48: ten wiersz ma znaczenie tylko wtedy, gdy podlegasz podatkowi od sprzedaży. Następnie wprowadź zapłacony lub naliczony podatek od sprzedaży.
Wiersz 49: Tutaj możesz ubiegać się o inne wydatki związane z dochodami.
Wszystkie koszty eksploatacji wynajmowanej nieruchomości zmniejszają Twoje dochody. Wszystkie koszty, których nie możesz przenieść bezpośrednio na najemcę, takie jak zarządzanie nieruchomością, koszty pośrednictwa lub wydatki na reklamy, są podsumowane pod pojęciem kosztów reklamy i zapisane w tej linii.
Wiersz 50: Zsumuj wszystkie poniesione wydatki na reklamę i wprowadź wartość w wierszu 50. Następnie przenieś to na początek załącznika V w wierszu 22.
Wiersz 51: Ten wiersz ma znaczenie tylko wtedy, gdy możesz odliczyć podatek naliczony. Zwykle dzieje się tak tylko w przypadku nieruchomości komercyjnych lub wynajmu wakacyjnego.
Wiersz 52: to pole należy wypełnić tylko wtedy, gdy przyznano Ci dotację finansową na zakup i koszty produkcji wymienionej nieruchomości.
W załączniku V do zeznania podatkowego podajesz wszystkie informacje, które są niezbędne w związku z wynajmem.
Dochód z wynajmu podatku: Możesz odliczyć te koszty
Możesz odliczyć prawie wszystkie koszty, które ponosisz w związku z wynajmem swojej nieruchomości. Innymi słowy: Twój dochód z wynajmu jest porównywany z kosztami związanymi z nieruchomością. Musisz tylko zapłacić podatek od zysku z dochodu z wynajmu. Więc jeśli uzyskasz tutaj ujemny zysk, zmniejszy to obciążenie podatkowe.
Aby Twoje zobowiązania podatkowe były jak najniższe, warto rozważyć kilka sztuczek. Ponieważ pod koniec roku więcej pieniędzy zostanie w Twojej kieszeni.
- Paragony
Zawsze starannie przechowuj wszystkie pokwitowania kosztów wynajmu mieszkania. Możesz potrzebować tego jako dowodu dla urzędu skarbowego. - Utrata czynszu
, przypisuj wyraźnie, deklarując dochody z najmu od strat czynszu lub pustostanu z powrotem do domu. Wakat jest uznawany za środek zmniejszający podatki tylko wtedy, gdy można uwiarygodnić przed urzędem skarbowym, że faktycznie chciał Pan wynająć swoją nieruchomość i że nie został on celowo spowodowany. - Minimalny
czynsz Jeśli wynajmujesz mieszkanie znajomym lub członkom rodziny po bardzo przystępnej cenie, absolutnie nie powinieneś pobierać mniej niż 66 procent lokalnego czynszu. Możesz odliczyć od podatku wszystkie wydatki związane z dochodami za nieruchomość tylko wtedy, gdy czynsz wynosi co najmniej 66 procent. - Zmiana najemcy
W zeznaniu podatkowym należy również w całości podać wszystkie koszty, które powstały w przypadku zmiany najemcy. Obejmuje to między innymi prowizje agencji, Twoje reklamy i koszty podróży, ale także koszty napraw rzemieślników i malarzy, które powstały przed nowym wynajmem. - Dalsze koszty
Jeśli wynająłeś prawnika, musiałeś sfinansować akcję eksmisyjną lub nawet niezupełnie tanią eksmisję nieruchomości, możesz podać wszystkie poniesione koszty w zeznaniu podatkowym.
Ważne: lepiej najpierw wskazać wszystkie koszty. Jeśli urząd skarbowy nie przyjmie części z tego, będzie mniej źle, niż gdybyś pominął pokwitowania, co mogłoby pomóc ci w znacznych oszczędnościach podatkowych.
Dochód z podatku z tytułu najmu: co wynajmujący może odliczyć od podatku?
Jak już opisano w poprzednich sekcjach, możesz odliczyć od podatku wszystkie koszty związane z Twoją nieruchomością. Obejmują one szczegółowo:
- Wynajem ogłoszeń w gazetach lub w Internecie
- Opłaty maklerskie
- Odsetki na sfinansowanie nieruchomości
- Koszty nabycia jako roczna amortyzacja
- Podatek własnościowy
- Opłaty za zarządzanie kontem
- Renowacje i naprawy
- Opłaty za dom
- Wydatki na materiały biurowe i koszty podróży
- Honorarium twojego prawnika
- Koszty dla doradcy podatkowego
- Opłaty członkowskie dla stowarzyszenia właścicieli
Pamiętaj, aby starannie zachować wszystkie rachunki. Jeśli urząd skarbowy Cię kontroluje, musisz być w stanie przedstawić wszystkie pokwitowania bez przerw.
Jako właściciel upewnij się, że starannie przechowujesz wszystkie rachunki. Jeśli urząd skarbowy Cię kontroluje, musisz być w stanie przedstawić wszystkie pokwitowania bez przerw.
Dochód z podatku z tytułu najmu: jaka jest różnica między kosztami produkcji a kosztami modernizacji?
Do wydatków reklamowych można zaliczyć wszystkie wydatki na naprawy i modernizacje. W przypadku tych wydatków rozróżnia się koszty modernizacji i (późniejsze) koszty produkcji. Występuje tutaj różnica podatkowa.
Decydującym czynnikiem o różnicy między kosztami produkcji a kosztami modernizacji jest to, czy instalacja była już obecna w mieszkaniu i będzie tylko odnowiona, czy też zainstalowano coś zupełnie nowego, czego wcześniej w mieszkaniu nie było. Na przykład, jeśli wymienisz starą wannę na nową, zapłacisz za nią koszty modernizacji. Jeśli natomiast zainstalujesz wannę z hydromasażem w łazience, zmodernizujesz swoją nieruchomość, a poniesione koszty nazywamy kosztami produkcji. W zależności od długości użytkowania koszty te mogą być amortyzowane w okresie 20, a nawet 50 lat.
W pierwszych trzech latach od zakupu nieruchomości koszty remontu nie mogą jednak przekroczyć 15 proc. Kosztów nabycia. Inaczej mówi się o wysiłku związanym z przejęciem. Musisz odpisać tzw. Wydatki przed zakupem, podobnie jak cena swojej nieruchomości przy jej zakupie przez cały okres użytkowania budynku mieszkalnego.
W poszczególnych przypadkach regulacja ta może być bardzo skomplikowana. Dlatego też, aby uprościć sprawę, wprowadzono limit 4000 euro. Jeśli koszty nie przekraczają 4000 euro, w tym podatek od sprzedaży, można je zadeklarować jako koszty utrzymania.
W indywidualnych przypadkach można tu zaoszczędzić dużo pieniędzy. Doradca podatkowy może udzielić Ci indywidualnych wskazówek, jak najlepiej zadeklarować środek restrukturyzacyjny i jak najlepiej go wykorzystać.
Dochód z wynajmu podatku: nie zostań kupcem przymusowym!
Jeśli lubisz kupować, wynajmować i sprzedawać nieruchomości, istnieje ryzyko, że organy podatkowe uznają Cię za pośrednika w obrocie nieruchomościami komercyjnymi. Dlatego zawsze przestrzegaj limitu trzech nieruchomości: każdy, kto kupuje, modernizuje, wynajmuje i odsprzedaje więcej niż trzy nieruchomości w ciągu pięciu lat, jest uważany za przedsiębiorcę. Może to mieć dla Ciebie negatywne konsekwencje:
- Gdy tylko zostaniesz uznany za komercyjnego pośrednika w obrocie nieruchomościami, wszelka wcześniej przyznana amortyzacja zostanie odwrócona, a efekt uboczny będzie taki, że będziesz musiał zapłacić podatek od znacznie wyższego zysku z dochodu z wynajmu.
- Nie należy również przeoczyć faktu, że może być należny podatek spekulacyjny i że gmina może również pobierać podatek od działalności gospodarczej.
W razie wątpliwości porozmawiaj z doradcą podatkowym w odpowiednim czasie, aby uchronić się przed poważnymi błędami.
Na co należy zwrócić uwagę pod względem podatkowym przy sprzedaży nieruchomości?
Chcąc sprzedać nieruchomość w ciągu dziesięciu lat od jej zakupu, musisz zapłacić tzw. Podatek spekulacyjny. Oblicza się go na podstawie stawki podatku dochodowego od osób fizycznych od zysku ze sprzedaży i dlatego może być dość znaczna.
Jeśli chcesz sprzedać wynajmowane mieszkanie, zwykle wskazane jest odczekanie dziesięciu lat. Ponieważ wynajmowane mieszkanie jest trudniejsze do sprzedania. Twój zysk jest zatem niższy, a następnie dodatkowo pomniejszony ze względu na podatek spekulacyjny.
Z drugiej strony, jeśli najemca właśnie złożył wypowiedzenie i przy sprzedaży domu zaoferowano Ci cenę do 30% wyższą za nieruchomość, warto rozważyć sprzedaż nieruchomości przed upływem dziesięcioletniego okresu spekulacji. Cena nieletniej nieruchomości mogłaby być o wiele bardziej atrakcyjna, zwłaszcza w niektórych lokalizacjach, że należy zaakceptować podatek spekulacyjny jako niewielką zniżkę.
Opodatkowanie dochodów z najmu: ekscytujący temat, nie tylko dla doradców podatkowych
Trzeba przyznać: istnieją szczególne przypadki, w których doradca podatkowy jest zdecydowanie zalecany. Ale nawet jako dotychczas niedoświadczony właściciel, możesz sporo zaoszczędzić, jeśli będziesz musiał płacić podatek od dochodu z wynajmu. Mamy nadzieję, że dzięki naszym wskazówkom uczyniliśmy dla Państwa nieco bardziej przejrzysty temat „Dochody z podatku z tytułu najmu” i życzymy sukcesów w wypełnieniu Załącznika V.
