Koszty reklamy zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu przy składaniu zeznania podatkowego. Wiedząc dokładnie, co podlega odliczeniu, można zaoszczędzić wiele podatków. Przeczytaj, jakie wydatki możesz przeznaczyć na zmniejszenie zobowiązania podatkowego.
Najważniejsze rzeczy w skrócie:
- Od podatku można odliczyć wydatki biznesowe. Obniżasz zobowiązanie podatkowe.
- Koszty reklamy obejmują wydatki, które umożliwiają lub zabezpieczają dochód.
- Pracownicy, emeryci, właściciele mieszkań i inwestorzy mogą odliczyć od podatku wydatki biznesowe.
- Poniesionych kosztów nie trzeba udowadniać do pewnego limitu, tzw. Ryczałtu za wydatki reklamowe.
Jakie są wydatki na reklamę?
Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym (EStG), wydatki na reklamę to wszystkie koszty, które muszą zostać poniesione w celu uzyskania, zabezpieczenia i utrzymania dochodu. Artykuł 9 ustawy o podatku dochodowym określa, jakie koszty są objęte tym kosztem.
Wydatki dochodowe porównuje się z dochodami podatnika. W ten sposób zmniejszasz dochód podlegający opodatkowaniu, a tym samym obciążenie podatkowe.
Kto może ubiegać się o zwrot kosztów reklamy?
Koszty reklamy mogą powstać dla różnych grup osób, ponieważ dochód, o którym mowa w tekście prawnym, nie musi pochodzić ze stosunku pracy. Dlatego też inne grupy osób korzystają z możliwości odliczenia od podatku wydatków związanych z dochodem.
Następujące osoby mogą zadeklarować wydatki związane z dochodem w zeznaniu podatkowym, a tym samym zaoszczędzić na podatkach:
- Pracownicy
- emeryt
- gospodarz
- Inwestorzy
- Osoby o innych dochodach
Właściciele mogą odliczyć wydatki związane z dochodem od dochodu z wynajmu.
Jaka jest stawka ryczałtowa za wydatki na reklamę?
Aby móc odliczyć w zeznaniu podatkowym możliwie nieskomplikowane i niebiurokratyczne wydatki na reklamę, w prawie podatkowym obowiązuje ryczałt na wydatki na reklamę. Urząd skarbowy automatycznie odlicza określoną kwotę od dochodu podlegającego opodatkowaniu na zeznaniu podatkowym poprzez zryczałtowaną kwotę.
Podatnik nie musi przedstawiać żadnych paragonów ani przedstawiać innych dowodów poniesionych wydatków. W ten sposób może skorzystać z pełnego zryczałtowanego zasiłku dochodowego, nawet jeśli poniósł znacznie niższe koszty lub nawet nie poniósł żadnych kosztów.
Wysokość ryczałtu na wydatki związane z dochodem zależy od grupy osób i jest uregulowana w art. 9a lub 20 ust. 9 ustawy o podatku dochodowym. Następujące kwoty są obecnie automatycznie odliczane od dochodu w skali roku jako dochód zryczałtowany z tytułu kosztów związanych z dochodem:
|
Grupa ludzi |
Ryczałt na koszty reklamy |
Podstawa prawna |
|---|---|---|
|
Pracownicy |
1000 euro |
Sekcja 9a, numer 1a EStG |
|
emeryt |
102 euro |
Sekcja 9a, numer 3 EStG |
|
Inwestorzy |
801 euro |
Art. 20 ust. 9 ustawy o podatku dochodowym |
|
Osoby o innych dochodach |
102 euro |
Sekcja 9a, numer 1b EStG |
Nie ma zryczałtowanej opłaty za reklamę dla wynajmujących; dla inwestorów mówi się o oszczędzającej ryczałtowej kwocie.
Zakres ryczałtu na wydatki na reklamę jest dość hojny. Z reguły taka kwota ryczałtowa wystarcza do uwzględnienia kosztów dla celów podatkowych.
Dlatego dodatkowe wydatki związane z dochodami mają sens w zeznaniu podatkowym tylko wtedy, gdy przekraczają one zryczałtowane wydatki związane z dochodami. Jeśli są niższe, podatnik nie musi się tym przejmować i może bez wysiłku skorzystać z ryczałtu.
Wskazówka: nadal zaleca się przechowywanie wszystkich wpływów przez cały rok, ponieważ na początku roku zwykle nie jest możliwe oszacowanie, czy ryczałt zostanie przekroczony, czy nie.
Kto może odliczyć co jako wydatki na reklamę?
W zależności od grupy, do której należy podatnik, pracownicy, emeryci, właściciele nieruchomości i inwestorzy mogą w zeznaniu podatkowym wykazać różne wydatki jako wydatki biznesowe.
Koszty handlowe dla pracowników
Pracownicy mają szczególnie szeroki wachlarz możliwości odliczania kosztów pracy jako kosztów związanych z dochodami. Te elementy można sobie wyobrazić między innymi:
- Koszty podróży do pracy
Nie ma znaczenia, czy poniesione wydatki są spowodowane korzystaniem z własnego samochodu, transportu publicznego czy roweru. Dlatego mówi się również o zryczałtowanych kosztach podróży. To 30 centów w jedną stronę z domu do pracy za każdy dzień roboczy.
Koszty podróży służbowych Jeśli koszty są naliczane na trasie, można je odliczyć.- Odzież robocza Istotne jest
, aby odzież była rzeczywiście używana wyłącznie profesjonalnie, np. Kask do prac budowlanych lub fartuch do pracy w laboratorium. - Narzędzia
W niektórych zawodach narzędzia trzeba kupować samodzielnie. Jeśli fryzjer kupi nowe nożyczki, może je uwzględnić w zeznaniu podatkowym. Dotyczy to również innego sprzętu roboczego. - Literatura specjalistyczna
Książki i magazyny pozwalają podatnikom na bieżąco informować podatników. Koszt to zatem wydatki związane z pracą. Pracownik może je odliczyć od podatku. - Dalsze szkolenie
Dalsze szkolenie może zabezpieczyć istniejący stosunek pracy. W związku z tym kosztami mogą być koszty reklamy.
Koszty podróży są ponoszone podczas jazdy do pracy. Można je odliczyć jako wydatki na reklamę.
Koszty aplikacji Wszelkie poniesione wydatki, na przykład na zdjęcia, pocztę, papier, mogą zostać odliczone.- Studium
Jeśli spełnione są określone warunki, koszty nauki w domu można również określić w zeznaniu podatkowym. - Koszty
przeprowadzki Jeśli miejsce pracy znajduje się w miejscu, które wymaga przeprowadzki, można ubiegać się o zwrot kosztów. - Składki
ubezpieczeniowe Jeżeli ubezpieczenie jest konieczne ze względu na wykonywaną pracę (np. Ubezpieczenie ochrony prawnej pracy), koszty z tego tytułu są również zaliczane do kosztów związanych z dochodem.
Koszty doradcy podatkowego Jeśli specjalista pomaga w rozliczeniu podatkowym, można żądać zwrotu kosztów doradcy podatkowego. Wskazówka: jeśli chcesz tutaj zaoszczędzić na kosztach, skontaktuj się ze stowarzyszeniem pomocy podatkowej.
Opłaty stowarzyszeniowe / składki związkowe Jeżeli podatnik należy do zrzeszenia zawodowego lub związku zawodowego, pobierane opłaty można odliczyć od podatku.- Drugi dom
Jeśli drugi dom jest potrzebny do celów służbowych, koszty poniesione na jego dwukrotne utrzymanie są uważane za wydatki służbowe i można je odliczyć. - Opłaty za prowadzenie rachunku
Jeśli bank żąda pieniędzy za korzystanie z konta , opłaty te zmniejszają również obciążenie podatkowe. - Opłaty
prawne / opłaty sądowe W przypadku sporu prawnego z pracodawcą koszty adwokata i sądu są ponoszone na poziomie zawodowym i dlatego podlegają odliczeniu.
Podatnik powinien zebrać wszystkie faktury lub rachunki za te wydatki w związku z pracą, aby móc udowodnić rzeczywiście poniesione koszty.
Koszty handlowe dla emerytów
Emeryci mogą również ponosić wydatki związane z dochodami. Możesz to zaznaczyć w zeznaniu podatkowym, ponieważ nadal jesteś zatrudniony i odliczyć to.
Typowe wydatki biznesowe ponoszone przez emerytów obejmują:
- Koszty wniosku
to wydatki związane z ubieganiem się o emeryturę (na przykład kserokopie lub zaświadczenia), które podlegają odliczeniu.
Koszty konsultacji Jeżeli doradca udzielił porady emerytalnej lub eksperta podatkowego, poniesione w związku z tym wydatki uważa się za wydatki biznesowe.- Opłaty za zarządzanie kontem
Podobnie jak w przypadku pracowników, koszt prowadzenia konta można również odliczyć od emerytów.
Emeryci mogą również wykazać wydatki związane z ich emeryturą w zeznaniu podatkowym jako wydatki biznesowe.
Koszty reklamy przy wynajmie
Właściciele również generują dochody. W związku z tym wydatki związane z wynajmowaną nieruchomością można potraktować jako wydatki związane z dochodem.
Koszty uzyskania przychodów obejmują:
- Podatek od
nieruchomości Roczny podatek od nieruchomości jest wyższy lub niższy w zależności od lokalizacji nieruchomości. W każdym przypadku można je odliczyć jako koszty związane z dochodem. - Odsetki od
pożyczki Jeżeli wynajmowana nieruchomość była finansowana z pożyczki, poniesione odsetki można wykazać jako koszty prowadzenia działalności w zeznaniu podatkowym. - Opłaty za zarządzanie konto
opłat za konta mogą być odliczone od podatku przez właścicieli.
Koszty utrzymania Aby utrzymać nieruchomość w „dobrym stanie”, konieczne są pewne wydatki na naprawy lub remonty. Ten tak zwany wysiłek konserwacyjny jest jednym z kosztów reklamy.- Reklama
Koszty reklam mieszkań w gazetach lub na portalach internetowych, jak również koszty druku ulotek lub szyldów, są kosztami reklamy w chyba najbardziej klasycznym sensie i dlatego można je również odliczyć od podatku.
Koszty dodatkowe Wydatki związane z kosztami dodatkowymi, takimi jak wywóz śmieci, serwis zimowy, sprzątanie ulic, sprzątanie kominów i, i, a także mogą być odliczone od podatku przez właścicieli.- Opłaty prawne
W przypadku sporu dotyczącego wynajmowanej nieruchomości właściciele mają możliwość odliczenia powstałych kosztów od podatku.
Wydatki komercyjne na dochody z inwestycji
Jeśli podatnik uzyskuje dochody z inwestycji, on również może odliczyć od podatku określone koszty z tym związane. Obejmują one opłaty za prowadzenie konta i inne wydatki. Istnieje jednak górna granica, tzw. Ryczałt oszczędzający. Ogranicza podlegające odliczeniu wydatki na reklamę do maksymalnie 801 euro rocznie. Inwestor nie może żądać więcej, nawet jeśli może udowodnić, że faktycznie poniesione koszty były wyższe w okresie oceny.
Wydatki na reklamę za inne dochody
Inne dochody podsumowują dochody z alimentów, prywatnych transakcji sprzedaży, opłat parlamentarnych, innych emerytur i innych dochodów. Wszelkie koszty poniesione w celu uzyskania lub zabezpieczenia tego innego dochodu można odliczyć od podatku.
Gdzie w zeznaniu podatkowym muszę wpisać wydatki związane z dochodem?
W zależności od grupy osób wydatki związane z dochodem należy podać w różnych załącznikach do zeznania podatkowego. Pracownicy wpisują je do Załącznika N, emeryci używają Załącznika R, wynajmujący stosują Załącznik V, inwestorzy wpisują je do Załącznika KAP, a osoby o innych dochodach wykorzystują Załącznik SO.
|
Grupa ludzi |
Załącznik do zeznania podatkowego |
|---|---|
|
Pracownicy |
N |
|
emeryt |
R. |
|
gospodarz |
V |
|
Inwestorzy |
PELERYNA |
|
Osoby o innych dochodach |
WIĘC |