Jeśli ktoś regularnie pomaga w gospodarstwie domowym i nie jest zarejestrowany, jest to praca nielegalna. Pracodawca jest odpowiedzialny za zarejestrowanie pomocy domowej jako minipracy. W naszym wywiadzie ekspert ds. Kontroli kosztów wyjaśnia, jakie koszty powstają w związku z rejestracją i które z nich można żądać dla celów podatkowych.
Pytanie: Ile kosztuje zarejestrowanie własnej pomocy domowej?
Ekspert ds. Kontroli kosztów: Nie można tego powiedzieć ogólnie , ponieważ poniesione koszty są zawsze obliczane na podstawie zarobków z pomocy domowej lub pensji. W zależności od poziomu zarobków do urzędu skarbowego trzeba wpłacać różne kwoty.
Najpierw należy dokonać rozróżnienia
- czy pomoc domowa zarabia mniej niż 450 euro
- czy pomoc domowa przekracza 450 euro
Ważnym kryterium był limit minipracy, gdyż istnieje stosunek pracy podlegający ubezpieczeniu społecznemu na kwotę powyżej 450 euro, w przypadku którego konieczna jest zupełnie inna rejestracja i za który wiążą się zupełnie inne koszty.
Rejestracja z zarobkami poniżej 450 EUR odbywa się w mini centrum pracy w Essen. Można to zrobić również online; wymagane są tylko Twoje własne dane i dane pracownika.
Koszty ponoszone przez prywatnego pracodawcę wynoszą maksymalnie 14,8% wynagrodzenia . W zależności od sytuacji (rezygnacja z ubezpieczenia emerytalnego) mogą być również niższe.
Wydatki na pomoc domową można częściowo odliczyć od podatku
Jednak będąc prywatnym pracodawcą, do 20% całkowitych wydatków na pomoc domową można uzyskać na podstawie własnego zeznania podatkowego. Jest to jednak możliwe tylko do maksymalnej kwoty 510 EUR rocznie.
Jeśli zarabiasz więcej niż 450 EUR , pozostajesz w stałym stosunku pracy, który podlega składkom na ubezpieczenie społeczne. Pomoc domową należy następnie zarejestrować w kasie chorych i opłacić w całości składki na ubezpieczenie zdrowotne i emerytalne.
Wynikające z tego koszty zależą od dokładnych okoliczności stosunku pracy i pracownika, ale można liczyć na co najmniej około 20% dopłaty do wynagrodzenia brutto. Pomoc domowa musi wtedy również płacić podatki za ich zatrudnienie, a ostatecznie uzyskuje jedynie wynagrodzenie netto, które jest znacznie niższe od wynagrodzenia brutto.
Przykład kosztów z praktyki
Zatrudniamy gospodynię, która otrzymuje 200 euro miesięcznie za prace porządkowe w domu i drobne prace konserwacyjne w naszym ogrodzie.
Wynagrodzenie za pomoc domową wynosi 200 euro miesięcznie.
| czynność | Koszty jednorazowe |
|---|---|
| 5% składki na ubezpieczenie zdrowotne | 10 EUR |
| 18,6% składki na ubezpieczenie emerytalne | 37,20 EUR |
| 1,6% składki na ubezpieczenie wypadkowe | 3,20 EUR |
| 0,9% wkładu U1 | 1,80 EUR |
| 0,19% wkładu U2 | 0,38 EUR |
| 2% zryczałtowany podatek (zryczałtowany podatek od wynagrodzenia) | 4 EUR |
| Udział pracownika w ubezpieczeniu emerytalnym (opłaca pomoc domową) | mniej 27,20 EUR |
| Razem do zapłaty co miesiąc | 29,38 EUR |
| Dlatego udział płac | 14,69% |
Ten przykład kosztów jest kalkulacją opartą na indywidualnych wymaganiach. Koszty dla pracodawcy mogą być również inne w innych przypadkach (inne wynagrodzenie, inne wymagania).
W naszym przykładzie pomoc domowa również musi płacić kwoty - czyli 27,20 euro miesięcznie na ubezpieczenie emerytalne.
Jednak w pewnych okolicznościach może zostać zwolniona z obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego - wówczas za pomoc domową nie są pobierane żadne składki emerytalne. Pracodawca płaci wtedy dodatkową zryczałtowaną stawkę w wysokości zaledwie 5% od dochodu.
Nie ma jednak żadnych dodatkowych rezerw na rentę dla gospodarstw domowych.
Pytanie: Jakie są wymagania dotyczące moich kosztów jako pracodawcy?
Ekspert ds. Kontroli kosztów: Należy wziąć pod uwagę kilka kwestii:
Rejestracja pomocy domowej ma sens pomimo dodatkowych kosztów
- czy jest to mini praca (maksymalnie 450 EUR miesięcznie czy 5400 EUR rocznie)
- jakie wynagrodzenie otrzymuje pomoc domowa
- czy opłacane są składki na ubezpieczenie emerytalne lub czy pomoc domowa wystąpiła o zwolnienie z obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego
- czy pomoc domowa jest objęta ustawowym zabezpieczeniem społecznym (inna działalność, ubezpieczenie rodzinne itp.)
- czy podatek od wynagrodzenia jest płacony ryczałtowo, czy jest pobierany zgodnie z charakterystyką podatku od wynagrodzeń właściwego urzędu skarbowego
Pytanie: Ile mogę odliczyć miesięcznie od podatku?
Eksperci od kontroli kosztów: Zasadniczo możesz odliczyć 20% całkowitych wydatków od podatku - jednak jest to ograniczone do maksymalnej kwoty 510 EUR rocznie (równowartość 42,50 EUR miesięcznie).
W powyższym przykładzie suma Twoich wydatków wyniosłaby 200 EUR + 29,38 EUR kosztów, czyli 229,38 EUR. Możesz ubiegać się o 42,50 EUR w zeznaniu podatkowym jako osoba prywatna.
Pytanie: Co jeszcze muszę wziąć pod uwagę?
Ekspert ds. Kontroli kosztów: Rejestrując się jako minipracownik, pomoc domowa ma również prawo do urlopu i prawa do ciągłości wynagrodzenia w przypadku choroby . Nie należy o tym zapominać i zawsze brać to pod uwagę podczas planowania własnego występu.
W razie potrzeby musisz poszukać zamiennika na czas przestoju lub zrezygnować z usługi.
Należy również zauważyć, że w Niemczech istnieje płaca minimalna . Obecnie wynosi 9,19 EUR za godzinę. Od 1 stycznia 2020 r. Ma wzrosnąć do 9,35 euro.
Co się stanie, jeśli pomoc domowa nie jest prawnie ubezpieczona (współubezpieczona itp.)?
Ekspert ds. Kontroli kosztów: Wtedy jako pracodawca nie musisz płacić ryczałtu w wysokości 5% składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Pytanie: Czy w ogóle warto się rejestrować?
Ekspert ds. Kontroli kosztów: Trzeba odwrócić pytanie: czy nie warto rejestrować pomocy domowej?
Można na to odpowiedzieć jednoznacznym „nie” - byłaby to praca nielegalna, a na osoby prywatne można nałożyć grzywnę w wysokości do 5000 euro. Możesz go wyczyścić przez długi czas.
Koszty ponoszone przez pracodawcę i wysiłek biurokratyczny są nieproporcjonalne do możliwych kar.
Istnieje również ryzyko, jeśli pomoc domowa odniesie obrażenia w pracy: Jako pracodawca, który nie pracuje, jesteś zobowiązany do pokrycia wszelkich kosztów wynikających z wypadku. W najgorszym przypadku może to oznaczać wypłatę emerytury przez całe życie.
