Ci, którzy wynajmują mieszkanie, ponoszą pewne koszty - od konserwacji i napraw po koszty podróży i podatek od nieruchomości. Dochód z wynajmu również musi być opodatkowany. Niemniej jednak warto wynająć, jeśli wiesz, gdzie możesz zaoszczędzić na podatkach. Poniżej podsumowaliśmy najważniejsze wskazówki i opcje.
Wynajem mieszkania to popularna i popularna opcja, bo pomimo początkowych inwestycji są to popularne inwestycje. Każdy, kto przyjrzy się bliżej możliwościom finansowym, szybko zorientuje się, że wynajem w wielu miejscach może również zaoszczędzić na podatkach, ponieważ wiele wydatków można potem odliczyć. W tym celu należy wypełnić w zeznaniu podatkowym załącznik „Dochód z wynajmu i leasingu” oraz przedłożyć paragon lub fakturę za wydatki. Pamiętaj jednak , że wynajęcie mieszkania powinno się opłacać bez oszczędności podatkowych. Inwestując swoje pieniądze, zdecydowanie powinieneś zwrócić uwagę na wzrost wartości i dobry zwrot z wynajmu. Jeśli jakość i lokalizacja nieruchomości są prawidłowe, w dłuższej perspektywie uzyskasz solidny dochód z wynajmu.
Te koszty najmu można odliczyć od podatku
- Ogłoszenia dotyczące nieruchomości
Poszukujący nowych najemców często zamieszczają ogłoszenia. Możesz ubiegać się o te koszty w następnym zeznaniu podatkowym.
- agentów nieruchomości
Jeśli jako wynajmujący nie chcesz samemu szukać nowych najemców, włącz pośrednika, który zwykle otrzymuje prowizję. Można to również później wycofać.
- zainteresowanie
Każdy, kto finansuje swoją nieruchomość kredytem hipotecznym, płaci miesięczną ratę kredytu, na którą składają się raty odsetkowe i ratalne. Możesz odliczyć odsetki.
- Koszt nabycia
Koszty nabycia nieruchomości, które zostały zbudowane do 31 grudnia 1924 r., Można domagać się 2,5 procent rocznie przez 40 lat. W przypadku mieszkań i budynków wybudowanych później można odjąć dwa procent przez 50 lat. W tym kontekście można również odliczyć prowizję brokera. Jest dodawana do ceny zakupu jako incydentalne koszty akwizycji lub incydentalne koszty akwizycji.
- Podatek własnościowy
Podatek od nieruchomości można również w całości odliczyć. Różni się w zależności od gminy.
- Opłaty za zarządzanie kontem
Dochód z wynajmu jest zwykle przekazywany na konto utworzone specjalnie w tym celu. Możesz ubiegać się o zwrot kosztów.
- Meble i wyposażenie
Możesz także zaoszczędzić podatki od mebli, które kupujesz do wyposażenia domu. Obowiązuje następująca zasada: Przedmioty kupione do wynajmowanego mieszkania i kosztujące mniej niż 800 euro plus VAT mogą zostać w całości odliczone od podatku w tym samym roku. Jeśli wartość będzie wyższa, będzie odliczana przez kilka lat i co roku podawana w zeznaniu podatkowym. Dzięki tabelom dostępnym w Federalnym Ministerstwie Finansów możesz dowiedzieć się, które przedmioty można sprzedawać i na jak długo.
- Naprawy i remonty
Koszty utrzymania (takie jak wydatki dla firm budowlanych i rzemieślników) ubiegasz się natychmiast i w całości dla celów podatkowych. Alternatywnie możesz rozłożyć koszty na maksymalnie pięć równych rocznych rat i odliczyć je. Jeśli kupisz nieruchomość i zainwestujesz więcej niż 15 procent (bez VAT) ceny zakupu budynku w naprawę w ciągu trzech lat, musisz spodziewać się odpisania kosztów wraz z kosztami budowy w ciągu 40 do 50 lat. Organy podatkowe oceniają wydatki na rozbudowę jako koszty produkcji, ponieważ powstaje coś nowego, a wartość nieruchomości wzrasta. Możesz ubiegać się o te koszty produkcji tylko za pomocą amortyzacji.
- Dodatkowe koszty
Najemcy zwykle ponoszą dodatkowe koszty, takie jak wywóz śmieci, ubezpieczenie i zużycie wody. Właściciele muszą następnie odnotować ten dochód jako dochód w zeznaniu podatkowym. Możesz jednak odliczyć je jako wydatki związane z dochodem.
- administracja
Wnioskujesz również o zwrot kosztów kierownika, koszty biurowe, takie jak telefon i materiały biurowe, a także wyjazdy do nieruchomości w celach podatkowych. Szacujesz 30 centów za przejechany kilometr jako koszty podróży.
- Opłaty prawne
Jeśli jako wynajmujący masz problemy ze swoim najemcą i potrzebujesz pomocy prawnika, możesz odliczyć te koszty.
- Opłaty członkowskie
Każdy, kto pracuje w stowarzyszeniu właścicieli i opłaca składki, może ubiegać się o nie dla celów podatkowych.
Więcej sposobów oszczędzania podatków
- Rentowność wynajmu
Dla kupujących domy ważny jest początkowy zwrot z wynajmu netto. Wskazuje, jaki procent kosztów inwestycji możesz odzyskać dzięki rocznemu czynszowi najmu. Jeśli weźmiesz również pod uwagę dodatkowe koszty zakupu dla maklerów, notariuszy i wpisu do księgi wieczystej, powinno to dać rentowność czynszu netto w wysokości ponad czterech procent rocznie.
- Wzrost wartości
Wzrost wartości Twojej nieruchomości jest wolny od podatku. Warunek wstępny: zachowasz nieruchomość przez co najmniej dziesięć lat.
- pomnik
Wydatki na remont wpisanej nieruchomości w ciągu dwunastu lat odliczasz jako wydatki związane z dochodem - po dziewięć procent w każdym z pierwszych ośmiu lat i siedem procent kosztów poniesionych w ciągu czterech kolejnych lat.
- Wynajem po obniżonej cenie
Popularnym modelem oszczędzania podatków jest obniżony wynajem dla krewnych. Jeśli żądasz co najmniej 75% czynszu lokalnego od swoich krewnych, ubiegasz się o zwrot kosztów związanych z dochodem. Jeśli czynsz jest niższy niż 56 procent, wydatki na reklamę można odliczyć tylko proporcjonalnie. Jeśli czynsz wynosi od 56 do 75 procent, urzędy skarbowe sprawdzą, czy będziesz generować długoterminowe dochody z nieruchomości: Musisz upewnić się, że będziesz generować nadwyżki w okresie 30 lat.
- Naprawy kosmetyczne
Federalny Trybunał Sprawiedliwości (BGH) orzekł, że liczne klauzule dotyczące renowacji w umowach najmu są nieskuteczne. Najemcy, którzy przeprowadzili remont po wyprowadzce, mimo nieskutecznej klauzuli remontowej w umowie najmu, mogą odzyskać pieniądze od wynajmującego - zdecydował BGH (Az. VIII ZR 302/07). Okres przedawnienia wynosi trzy lata. Sytuacja jest inna, jeśli wynajmujący następnie indywidualnie i wyraźnie uzgodnił z najemcą naprawy kosmetyczne przy wyprowadzce - np. W protokole zdawczym (BGH Az. VIII ZR 71/08).