Każdy właściciel domu ponosi w pewnym momencie koszty rzemieślnicze - czy to dlatego, że nieruchomość rozwija się od lat, z powodu przestarzałej technologii, czy po prostu dlatego, że kolor już nie odpowiada. Jako właściciel domu, a także jako najemca, masz możliwość odliczenia do 6000 euro rocznie za pracę fizyczną. W tym miejscu dowiesz się, jakie wymagania musisz spełnić, aby otrzymać zwrot podatku, jakie usługi rzemieślnicze możesz odliczyć od podatku i jak możesz otrzymać pieniądze.
Przestrzenne połączenie z gospodarstwem domowym
Aby móc odliczyć od podatku usługi rzemieślnicze, należy wziąć pod uwagę kilka rzeczy. Najważniejsze jest to, że pracujesz we własnym domu, mieszkaniu, mieszkaniu wakacyjnym, domu wakacyjnym lub nieruchomości. Dotyczy to również nieruchomości w innych krajach UE. Oraz: Jeśli na przykład wynajmujesz mieszkanie studenckie dla swoich dzieci lub pozwalasz im mieć własne mieszkanie za darmo, organy podatkowe również uznają oba za część twojego gospodarstwa domowego. Ponadto niekoniecznie musisz być właścicielem - najemcy mogą również odliczyć odpowiednie usługi rzemieślnicze, jeśli sami je zlecili i zapłacili.
Możesz odliczyć usługi rzemieślnicze poniesione na odnowienie, remont i upiększenie pomieszczeń, obiektów lub sprzętu elektrycznego i domowego. Ważne jest, aby ta praca była przestrzennie związana z Twoim gospodarstwem domowym. Koszty uzyskania świadectwa energetycznego lub likwidacji gospodarstwa domowego nie podlegają odliczeniu. Jeśli otrzymujesz dotacje państwowe, takie jak pożyczka KfW na prace rzemieślników - na przykład na prace przy ocieplaniu domu lub montaż energooszczędnego systemu grzewczego, nie ma również ulgi podatkowej.
Ponadto tylko prace wykonywane na miejscu są podatkowe.Jeśli malarz ponownie pomaluje okna, zdemontuje je i zabierze do swojego warsztatu w celu wyszlifowania, nie udało Ci się jeszcze odliczyć kosztów tego etapu pracy od podatku. Jednakże w Federalnym Sądzie Skarbowym (BFH, Az. VI R 4/18 i VI R 7/18) toczą się postępowania w tej sprawie, które nie zostały jeszcze ostatecznie rozstrzygnięte.
Ważna informacja: od podatku nie można odliczyć kosztów materiałowych - tylko rozliczony czas pracy rzemieślnika wraz z podatkiem VAT oraz koszty materiałów eksploatacyjnych, takich jak taśma klejąca, folie, smary i środki czyszczące. Możesz również ubiegać się o zwrot kosztów za maszyny i transport rzemieślników dla celów podatkowych, pod warunkiem, że są one fakturowane osobno.
Spory: pracuj poza granicami nieruchomości
Do tej pory było kontrowersyjne, czy praca poza Twoją nieruchomością, na przykład przy liniach zaopatrzenia i odprowadzania wody, ścieków, gazu, elektryczności lub komunikacji, jest odliczana od podatku jako usługa handlowca. Federalny Sąd Skarbowy (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) podjął ostateczną decyzję i ustalił następującą definicję: Jeśli praca jest przestrzennie i bezpośrednio związana funkcjonalnie z gospodarstwem domowym, odpowiednie odliczenia od podatku są dozwolone. Oznacza to, że: jeśli pracujesz na rozgałęzionej linii energetycznej, która prowadzi bezpośrednio do twojego domu, możesz odliczyć od podatku koszty rzemieślników. Z drugiej strony, jeśli prace są wykonywane na liniach zasilających lub unieszkodliwiających całą ulicę lub blok mieszkalny, nie można ich odliczyć od podatku.
Nowe ogrody można odliczyć od podatku
Sąd wyjaśnił również, jak należy potraktować koszty prac ogrodniczych dla celów podatkowych. Zgodnie z decyzją BFH (Az. VI R 61/10), zarówno koszty nowego systemu, jak i przeprojektowania są odliczane od podatku jako usługi rzemieślnicze - obejmuje to również prace na granicy nieruchomości, takie jak zasadzenie nowego żywopłotu lub budowa ogrodzenia zapewniającego prywatność. To z kolei oznacza, że faworyzowane są również niektóre nowe działania budowlane - na przykład usługi rzemieślnika w zakresie rozbudowy strychu i rozbudowy ogrodu zimowego lub nowego garażu.
Możesz odliczyć za to usługi rzemieślnicze
Prace remontowo-modernizacyjne
- Tapetowanie, malowanie, lakierowanie i tynkowanie ścian i sufitów
- Naprawa i wymiana wykładzin podłogowych, okien, drzwi i tym podobnych
- Wymiana kuchni na wymiar
- Modernizacja łazienek
- Renowacja dachu, muru i piwnicy
- Budowa ogrodzeń i ścieżek, nasadzenie w ogrodzie
Prace konserwacyjne i naprawcze
- Naprawa i konserwacja usług budowlanych, takich jak B. Winda, ogrzewanie, prąd i woda
- Naprawa pralek, zmywarek, telewizorów, komputerów lub podobnych
- Koszty dla stroicieli fortepianów
- Czyszczenie odpływów
- Czyszczenie rynien
- Ślusarz
Usuwanie zanieczyszczeń
- Usuwanie graffiti
- Usuwanie suchej zgnilizny
- Rekultywacja azbestu
- Usuwanie pleśni
- Zwalczanie szkodników
Prace montażowe
- Konfiguracja anteny satelitarnej
- Mocowanie moskitier
- Środki ochrony przed włamaniem
- Dostawa i montaż mebli
- Rozbudowa ogrodu zimowego
- Prace wykończeniowe na strychu
- Ustawienie rusztowania (tylko koszty montażu)
Prace testowe i kontrolne
- Opłaty za sprzątanie komina
- Koszty testowania gaśnic i ochrony odgromowej
- Inspekcja TÜV windy lub windy schodowej
- Ekspertyza w celu określenia szkód (np. W przypadku zalania wodą)
Usługi te nie są uprzywilejowane podatkowo
- Odczyt liczników zużycia (gaz, woda, prąd, ogrzewanie)
- Prace rozbiórkowe z późniejszą nową budową
- Osiągnięcia architektów i inżynierów budownictwa
- niektóre usługi eksperckie (np. wyceny budynków)
- Zbieranie śmieci
- Uchwały domowe
- Pomoc w nagłych wypadkach windy
- Tworzenie przepustki energii
- Porada prawna
- Lekcje korepetycji
- Kurs komputerowy
- Konserwacja i naprawa pojazdów
- Ochroniarz
- Portier
- Trener fitness
Odliczanie od podatku usług rzemieślniczych - tak to działa
Rachunek:Najlepszą rzeczą do zrobienia jest omówienie z rzemieślnikiem przed rozpoczęciem pracy, że zamierzasz odliczyć koszty rzemieślnika od podatku. Prawdopodobnie wtedy automatycznie sporządzi szczegółową fakturę, ponieważ tylko koszty pracy, koszty podróży, koszty maszyn i materiałów eksploatacyjnych podlegają odliczeniu od podatku. Jeśli rzemieślnik nie wymienił osobno pozycji kosztów, poproś o nową fakturę. Upewnij się, że Twój adres, jak również nazwisko i adres rzemieślnika oraz jego numer podatkowy są zapisane na fakturze. Podatek od wartości dodanej musi być również wyszczególniony oddzielnie dla wszystkich pozycji kosztów. Wystarczy, że na żądanie przedstawiasz fakturę do urzędu skarbowego - nie jest konieczne dołączanie jej do zeznania podatkowego.
Płatność: opłacaj rachunki przelewem, poleceniem zapłaty lub czekiem. Wpłaty gotówkowe, nawet jeśli zostaną uznane, nie są uznawane przez urząd skarbowy. Na przykład organy podatkowe chcą utrudnić odliczanie od podatku pracy nierejestrowanej lub fałszywego rzemiosła.
Deklaracja podatkowa:O usługi rzemieślnicze - podobne do tak zwanych usług domowych - możesz ubiegać się w arkuszu tytułowym zeznania podatkowego w wierszu 73. Za usługi rzemieślnicze urząd skarbowy przyjmuje roczne koszty do 6000 euro. 20% tej kwoty zostanie potrącone bezpośrednio z Twojego zobowiązania podatkowego - maksymalnie 1200 euro. Jeśli koszty twojego rzemieślnika przekraczają 6000 euro rocznie, rozłóż prace wokół domu i podwórka na kilka lat. W ten sposób możesz odliczyć od podatku wszystkie usługi świadczone przez handlowców. Jeśli chcesz obliczyć, ile prawdopodobnie będą kosztować Twoje prace remontowe, wypróbuj kalkulator kosztów renowacji LBS.
