Wiele osób korzysta z usług domowych z wielu różnych powodów. Jedni nie mają czasu na sprzątanie mieszkania czy ogrodu, inni wolą trochę wolnego czasu, jaki mają, na bardziej atrakcyjne rzeczy, innym brakuje umiejętności technicznych do przemalowania np. Stropów, a nie Wreszcie są ludzie, którzy ze względu na wiek lub niepełnosprawność fizyczną nie są już w stanie samodzielnie prowadzić domu.
Są to wszystkie typowe przypadki, gdy usługa domowa zapewnia bezpieczeństwo lub po prostu więcej wolności lub czasu wolnego. Za usługi świadczone blisko gospodarstwa domowego czasami trzeba zapłacić bardzo duże kwoty, ale dobre jest to, że: od podatku można odliczyć usługi związane z gospodarstwem domowym. I to rocznie do kwoty 4000 euro. Tutaj przeczytasz, na co musisz zwrócić uwagę, co zalicza się do usług domowych i czym różni się od usług rzemieślniczych.
Co to są usługi domowe?
Aby móc odliczyć świadczone usługi od podatku, konieczne jest, aby były one traktowane jako związane z gospodarstwem domowym. Dzieje się tak tylko wtedy, gdy spełnione są następujące wymagania:
- Zlecasz pracę jako osoba prywatna.
- W przeciwnym razie ty lub członek gospodarstwa domowego wykonalibyście pracę.
- Praca to usługa wykonywana w Twoim gospodarstwie domowym (tj. W domu, mieszkaniu lub na Twojej posesji).
Ostatni punkt jest szczególnie ważny i oznacza, że dwie usługi prowadzące do tego samego wyniku niekoniecznie są związane z gospodarstwem domowym. Na przykład, jeśli zlecisz komuś regularne pranie prania, ta usługa jest odpowiednia dla gospodarstwa domowego tylko wtedy, gdy ubrania są prane w twoim zakładzie. Usługa firmy sprzątającej, która odbiera ubrania i zwraca je w czystości, nie jest traktowana jako usługa domowa.
Z drugiej strony, usługa odśnieżania zimą jest jedną z nich, choć jest prowadzona poza terenem posesji, gdyż jest to działalność prowadzona w „bezpośrednim kontekście przestrzennym gospodarstwa domowego” (Federalny Sąd Skarbowy, wyrok z 20.3.14, Az. VI R 56/12).
I nawet jeśli zarezerwowano usługę wyprowadzania psów, która przewozi czworonożnego przyjaciela (a tym samym opuszcza mieszkanie lub posesję), można to uznać za usługę związaną z gospodarstwem domowym. Sąd Finansowy Hesji orzekł w sprawie, w której zwierzęta były codziennie odbierane na spacer po mieszkaniu i przywożone do niego, opiekę i opiekę (FG Hessen, wyrok z 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
Z drugiej strony opieka nad dziećmi zwykle nie jest jedną z usług związanych z gospodarstwem domowym, które można odliczyć od podatku. Zamiast tego wydatki te mogą być uwzględnione w zeznaniu podatkowym jako wydatki specjalne. Możliwe jest maksymalnie 4000 euro na dziecko na rok, co odpowiednio zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu.
Potrzeba usług domowych
Zapotrzebowanie na usługi związane z gospodarstwem domowym jest ogromne. Nie tylko, ale bardzo często osoby starsze korzystają z pomocy we własnym mieszkaniu czy domu. To jedyny sposób, aby wiele osób mogło pozostać w znajomym otoczeniu i zachować odrobinę niezależności.
Dla osób starszych te środki pomocnicze są szczególnie ważne dla samodzielnego życia na starość:
* Niemcy od 50 lat: 500 lokatorów, 600 właścicieli mieszkań i domów
Czym różnią się usługi domowe od usług rzemieślniczych?
Chcąc odliczyć od podatku usługi związane z gospodarstwem domowym, należy dokładnie odróżnić te usługi od usług rzemieślniczych. Te ostatnie można również wskazać w zeznaniu podatkowym, ale można je odliczyć tylko do kwoty 1200 euro.
Usługi domowe obejmują wszystkie usługi, które są dostatecznie bliskie lub są związane z utrzymaniem domu. Są to czynności, które są zwykle wykonywane przez członków prywatnego gospodarstwa domowego i odbywają się w regularnych odstępach czasu. Jednak czynności, które są zwykle wykonywane przez wykwalifikowanych pracowników, są generalnie uznawane przez organy podatkowe za usługi rzemieślnicze.
Jakie usługi domowe możesz odliczyć od podatku?
Usługi związane z gospodarstwem domowym, które można odliczyć od podatku, obejmują sporo pracy. Od sprzątania mieszkania po usługi opiekuńcze, istnieje szereg usług, które można rozważyć. Federalne Ministerstwo Finansów podaje szczegółową listę w załączniku 1 do swojego pisma z dnia 9 listopada 2016 r. (Numer referencyjny: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Od „gospodarowania odpadami” po „przygotowywanie posiłków w gospodarstwie domowym podatnika” - wyszczególniono tutaj, które usługi są związane z gospodarstwem domowym, a które są pracami rzemieślniczymi.
Ile usług związanych z gospodarstwem domowym możesz odliczyć od podatku?
Jeśli zleciłeś usługi związane z gospodarstwem domowym, możesz odliczyć od podatku jedną piątą poniesionych kosztów podróży i pracy. Może wynosić nawet 4000 euro przez cały rok. Nie ma zatem znaczenia, czy złożysz duże zamówienie, czy kilka małych: pozostaje najwyższa możliwa do odliczenia kwota 4000 euro rocznie.
Jak należy płacić za usługi domowe?
Abyś mógł odliczyć od podatku usługi domowe, konieczne jest, aby opłacić fakturę (o którą bezwzględnie musisz się ubiegać!) Nie gotówką, ale przelewem bankowym lub kartą kredytową. To jedyny sposób, aby być po bezpiecznej stronie, jeśli chcesz określić usługi w zeznaniu podatkowym.
Oczywiście istotne jest również, aby usługa była świadczona legalnie - czyli nie nielegalnie, bo ulgi podatkowe mają na celu przede wszystkim zwalczanie nielegalnej pracy. Dlatego do prawidłowego rozliczenia podatku potrzebna jest faktura.
Jakie informacje musi zawierać faktura?
Aby można było łatwo prześledzić, kto i kiedy świadczył usługi związane z gospodarstwem domowym, konieczne jest wystawienie faktury. Musi zawierać następujące informacje:
- Nazwa i adres firmy
- Numer podatkowy usługodawcy
- Informacje o rodzaju świadczonej usługi
- Zakres usług
- Data wykonania
- Kwota faktury, w razie potrzeby z podziałem na wynagrodzenia i koszty podróży oraz koszty materiałów
Idealnie byłoby nawet wskazać na fakturze, gdzie usługa została wykonana (np. W gabinecie lub w piwnicy). Ułatwia to udowodnienie urzędowi skarbowemu, że praca faktycznie była bezpośrednio związana z gospodarstwem domowym.
Kiedy nie mogę odliczyć od podatku usług domowych?
Zasadniczo usługi domowe można odliczyć od podatku. Jest jednak kilka wyjątków:
- Nie płacisz żadnych podatków w okresie
rozliczeniowym Jeśli nie płacisz żadnych podatków w roku, który jest niezbędny do rozliczenia podatku z powodu niewystarczających dochodów, nadal możesz w zeznaniu podatkowym wskazać usługi związane z gospodarstwem domowym, ale nie ma to żadnego skutku, ponieważ zmniejszyłyby jedynie zobowiązanie podatkowe. Ponieważ w opisanym przypadku nie ma takiego zadłużenia, dowód świadczenia usług domowych nie zapewnia żadnych korzyści. - Odliczyłeś już wydatki
Koszty usług związanych z gospodarstwem domowym możesz podać tylko raz w zeznaniu podatkowym. Czy masz np. B. Jeśli wydatki zostały już odnotowane jako wydatki nadzwyczajne, nie można ich również określić jako usługi związane z gospodarstwem domowym. - Członek gospodarstwa domowego odliczył już koszty od podatku Jeśli
mieszkasz z innym podatnikiem (np. Współmałżonkiem lub partnerem), wydatki na usługi związane z gospodarstwem domowym możesz odliczyć tylko raz. Obaj partnerzy nie mogą pokryć kosztów, np. B. podać w zeznaniu podatkowym sprzątanie mieszkania. W przypadku wspólnego gospodarstwa domowego maksymalny limit podlegający odliczeniu w wysokości 4000 euro rocznie dotyczy obojga partnerów łącznie. Jest to maksymalna kwota związana z budżetem. Jeśli więc chcesz zmniejszyć zobowiązanie podatkowe zarówno dla siebie, jak i dla Twojego partnera, powinieneś udzielać zamówień na usługi domowe w równych częściach.
Ważne: jeśli zamieszkaliście tylko razem w okresie oceny lub jeśli wspólne gospodarstwo domowe zostało rozwiązane w tym okresie, oboje mają ponownie prawo do odliczenia maksymalnie 4000 euro.
Czy dodatkowe koszty najmu liczą się jako usługi związane z gospodarstwem domowym?
Jeśli wynajmujesz mieszkanie, możesz odliczyć od podatku również koszty wymienione w rachunku za media, które zaliczane są do usług domowych (np. Serwis zimowy, sprzątanie, ogrodnik). W tym celu wydatki te powinny być wymienione indywidualnie na rachunku za media i wyraźnie przypisane do mieszkania, w którym mieszkasz. W razie potrzeby poproś o taką listę wynajmującego. Zgodnie z wyrokiem Sądu Okręgowego w Berlinie masz do tego prawo. (LG Berlin, wyrok z 18 października 2017 r., Az. 18 S 339/16).
Od podatku można odliczyć usługi domowe - do 4000 euro rocznie.
Ponieważ rachunek za media jest często spóźniony, często zdarza się, że trzeba złożyć zeznanie podatkowe za odpowiedni rok. Nie stanowi to jednak problemu, ponieważ koszty te można określić w zeznaniu podatkowym za rok, w którym otrzymałeś zeznanie. Przykład: Rachunek za media za 2017 rok otrzymasz dopiero do końca 2018 roku, ale zeznanie podatkowe za 2017 rok złożyłeś wiosną 2018 roku. Koszty wymienione w zestawieniu, w tym ewentualne dodatkowe opłaty do zapłaty, po prostu uwzględnij w zeznaniu podatkowym za 2018 rok.
Odliczanie od podatku usług domowych: najlepsze sztuczki
Składając zeznanie podatkowe, należy bezwzględnie przestrzegać obowiązujących przepisów i - co nie mniej ważne! - trzymaj się prawdy. Niemniej jednak istnieje kilka wskazówek i trików, które mogą pomóc w odliczeniu od podatku usług związanych z gospodarstwem domowym w szczególnie sprytny sposób, a tym samym uzyskać więcej korzyści. Powinieneś znać te sztuczki podatkowe:
- Podzielone na dwa lata
Jeśli w ciągu jednego roku korzystałeś ze szczególnie dużej liczby usług związanych z gospodarstwem domowym i osiągnąłeś w ten sposób maksymalną kwotę 4000 euro, którą można zastosować, warto zlecić dodatkowe usługi i zlecić ich wykonanie teraz, ale zapłacić za nie dopiero w kolejnym roku. Bo dla urzędu skarbowego nie liczy się data wykonania usługi, ale data zapłaty. Jeśli usługodawca współpracuje, po prostu płacisz w następnym roku, gdy znów będziesz mieć pełne 4000 euro. - Usługi za granicą
Masz dom wakacyjny lub dom za granicą, np. B. jest regularnie sprzątany przez firmę sprzątającą, od podatku można również odliczyć koszty poniesione w Niemczech w ramach usług domowych. Dotyczy to jednak tylko sytuacji, gdy sam korzystasz z mieszkania lub Your-Best-Home.net. Jeśli wynajmujesz nieruchomość, wydatki nie są liczone jako usługi domowe, ale jako wydatki biznesowe. - Szczególny przypadek wspólnoty właścicieli
Jeśli należysz do wspólnoty właścicieli (link do mojego artykułu "Społeczność właścicieli"?), Możesz pokryć pewne koszty, takie jak B. oczywiście skorzystaj z usługi zimowej również dla celów podatkowych. Upewnij się, że roczne sprawozdania finansowe wyraźnie przedstawiają poszczególne pozycje kosztów i są wyraźnie przypisane do poszczególnych właścicieli.
