Your-Best-Home.net przeprowadził wywiad z Arminem Heßlerem z Niemieckiego Związku Podatkowego na temat oceny: Kiedy to się opłaca, co pary muszą wziąć pod uwagę i jak dokładnie działa naliczanie podatku.
Pary małżeńskie mogą być razem lepiej rozliczane w podatku dochodowym - prawda?
„W przypadku większości małżeństw i zarejestrowanych związków partnerskich wspólna ocena jest tańsza. Składasz wspólne zeznanie podatkowe i korzystasz z procedury podziału. Dochód podlegający opodatkowaniu jest sumowany, a następnie zmniejszany o połowę. W przypadku dochodów o połowę podatek ustalany jest zgodnie z taryfą podstawową, a następnie podatek dochodowy jest podwajany. Dochód podlegający opodatkowaniu można podzielić równo między obu partnerów. Jest to szczególnie opłacalne, jeśli jedna osoba zarabia znacznie więcej niż druga lub jest jedynym żywicielem rodziny. Jeśli obaj partnerzy mają podobne dochody, podział ma niewielki wpływ lub nie ma go wcale ”.
Kiedy indywidualna ocena się opłaca?
„Na przykład, jeśli jeden z partnerów pracuje na własny rachunek, a drugi jest zatrudniony. Jeśli para może inwestować indywidualnie (to znaczy każdy partner składa własne zeznanie podatkowe), osoba prowadząca działalność na własny rachunek zabezpiecza pełne wydłużone odliczenie na wydatki specjalne. Może to być bardziej atrakcyjne niż rozłupywanie. Indywidualna ocena może być również opłacalna, jeśli jeden z partnerów pobiera zasiłek rodzicielski. Zasiłek ten nie musi być opodatkowany, ale zwiększa podatki od pozostałego dochodu. Można tego uniknąć dzięki indywidualnej ocenie. Nawet jeśli jeden z partnerów ma wysokie koszty leczenia i tym samym przekracza granicę rozsądnego obciążenia, indywidualna ocena może być tańsza ”.
Indywidualnie czy razem - czy mogę zmieniać ocenę z roku na rok?
„Każdego roku możesz zdecydować, w jaki sposób chcesz być rozliczany dla celów podatkowych. Dopóki Twoja ocena podatkowa nie jest prawnie wiążąca, możesz ją później poprawić. Jeśli chcesz otrzymać indywidualną ocenę, musisz zaznaczyć to na okładce zeznania podatkowego. W przeciwnym razie urząd skarbowy zakłada, że chcesz być ocenianym razem. Najlepiej wcześniej zasięgnąć porady eksperta podatkowego ”.
