Można uniknąć podatku od spadków od nieruchomości. Wystarczy, że na wczesnym etapie podarujesz swój dom następnemu pokoleniu - a skarbiec zniknie z pustymi rękami. Tutaj dowiesz się, na co nadal powinieneś zwracać uwagę.
Dom zapewnia bezpieczeństwo. Wielu rodziców chce później przekazać swój dom swoim dzieciom. Każdy, kto wiele lat temu kupił w atrakcyjnej lokalizacji, może się teraz cieszyć, że kolejne pokolenie jest pod dobrą opieką. W końcu posiadanie domu staje się coraz cenniejsze. „W przypadku dziedziczenia potomkowie również muszą płacić coraz więcej podatków”, ostrzega Paul Grötsch, dyrektor zarządzający Niemieckiego Forum Prawa Spadkowego. Rodzinie często opłaca się, gdy właściciele nieruchomości oddają swój dom jeszcze za życia.
Oddanie domu: dlaczego należny jest podatek od spadków?
Podatek od spadków jest regulowany w Niemczech ustawą o podatku od spadków i darowizn (ErbStG) i jest należny, gdy ktoś przejmuje spadek. Podatek należy zapłacić nie tylko po śmierci spadkodawcy, ale także w przypadku otrzymania prezentu za jego życia. Musisz także zapłacić podatek, jeśli otrzymałeś darowizny celowe lub jeśli w grę wchodzą aktywa stowarzyszenia lub fundacji.
Warto wiedzieć: nie warto ukrywać swojej spuścizny, bo banki, firmy ubezpieczeniowe i notariusze muszą przekazywać do urzędu skarbowego informację o spadku.
Jak obliczyć podatek od spadków?
Wysokość podatku od spadków jest określana na podstawie stawki podatku od spadków obowiązującej w przypadku spadku i opiera się głównie na stopniu pokrewieństwa spadkobiercy ze spadkobiercą. Istnieją trzy różne klasy podatkowe.
I klasa podatkowa
Pierwsza kategoria podatkowa obejmuje rodziców, małżonka lub zarejestrowanego partnera i dzieci. Ta grupa otrzymuje największe przywileje, a tym samym najniższą stawkę podatkową z siedmioprocentowym spadkiem wynoszącym maksymalnie 75 000 euro. Ci, którzy odziedziczą ponad 26 milionów euro, muszą zapłacić około 30 procent podatku.
2. klasa podatkowa
Druga klasa podatkowa dotyczy rodzeństwa spadkodawcy, ich dzieci i zięciów, a także teściów i byłych małżonków. Tutaj trzeba się liczyć z co najmniej 15 proc., A maksymalnie 43 proc. Podatkami.
III klasa podatkowa
Trzeci przedział podatkowy obejmuje wszystkie inne osoby, które coś dziedziczą. Musisz zapłacić co najmniej 30 procent podatku. Każdy, kto otrzyma ponad 26 milionów, musi zapłacić organom podatkowym maksymalnie 50 procent.
|
Wartość podlegającego opodatkowaniu |
Stawka podatku zgodnie z |
Stawka podatku zgodnie z |
Stawka podatku zgodnie z |
|---|---|---|---|
|
75 000 euro |
7% |
15% |
30% |
|
300 000 euro |
11% |
20% |
30% |
|
600 000 euro |
15% |
25% |
30% |
|
6.000.000 euro |
19% |
30% |
30% |
|
13 000 000 euro |
23% |
35% |
50% |
|
26 000 000 euro |
27% |
40% |
50% |
|
ponad 26 000 000 euro |
30% |
43% |
50% |
Oddaj dom i unikaj podatku spadkowego
Skorzystaj z dodatków
Ci, którzy przestrzegają obowiązujących zwolnień w przypadku dziedziczenia, mogą znacznie zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe. Na dzieci przysługują zasiłki do 400 000 euro; małżonek może otrzymać nawet 500 000 euro, a wnuki do 200 000 euro wolne od podatku. Należy jednak pamiętać, że niezamężne pary, podobnie jak rodzeństwo, siostrzeńcy lub siostrzenice, mogą żądać tylko 20 000 euro.
Pomnóż zwolnienia podatkowe
Łączenie zwolnień podatkowych to świetny sposób na uzyskanie dużej sumy pieniędzy bez płacenia podatków. Na przykład, możesz połączyć zasiłek emerytalny ze zwykłym zasiłkiem i jako małżonek odziedziczyć do 756 000 euro zamiast 500 000 euro wolnej od podatku. W przypadku śmierci partnera zasiłek emerytalny ma na celu zapewnienie ciągłej opieki własnej i dzieci. W poniższym zestawieniu możesz zobaczyć, do jakich zwolnień emerytalnych mają prawo dzieci.
|
Aterspan |
Dodatek emerytalny |
|---|---|
|
Dzieci w wieku 0-5 lat |
52 000 euro |
|
Dzieci w wieku 5-10 lat |
41 000 € |
|
Dzieci w wieku 10-15 lat |
30 700 € |
|
Dzieci w wieku 15-20 lat |
20 500 € |
|
Dzieci w wieku 20-27 lat |
10300 € |
Istnieje również dodatek na majątek ruchomy gospodarstwa domowego, który wynosi 41000 euro dla członków I klasy podatkowej. Ponadto masz możliwość skorzystania ze zwolnienia podatkowego na inne ruchome przedmioty fizyczne w wysokości 12 000 euro (I klasa podatkowa). Obejmuje to na przykład dzieła sztuki, kolekcje i samochody.
Zmień relacje rodzinne
Najlepiej jest pomyśleć o obowiązujących zwolnieniach z podatku za życia. Często warto mimo wszystko zawrzeć związek małżeński lub adoptować dziecko partnera.
Testament berliński
Testament berliński opisuje specjalną wolę małżonka, która gwarantuje bezpieczeństwo obojgu małżonkom. W przypadku śmierci jednego z małżonków drugi otrzymuje cały majątek i może nim swobodnie rozporządzać. Wszyscy inni potomkowie lub osoby pozostające przy życiu na utrzymaniu nie dostaną wtedy nic. Warto wiedzieć: Testament berliński zakłada, że wszyscy pozostali spadkobiercy zrzekają się obowiązkowego udziału. W ten sposób dzieci są na pierwszy rzut oka wydziedziczane, a ich zasiłki nie są wykorzystywane. Jednak dzięki klauzuli super-dziedziczenia małżonek może dowolnie określić dziedziczenie i na przykład przekazać część spadku na dzieci. Zapobiega to przekroczeniu zwolnienia małżonka, a nawet podwójnemu opodatkowaniu - jeśli małżonek dziedziczy, a dzieci dziedziczą.
Prezenty
Ustawodawca przewidział ulgę podatkową w przypadku dziedziczenia nieruchomości zajmowanej przez właściciela. Ale wiąże się to z surowymi warunkami. Urząd skarbowy jest bardziej hojny, gdy właściciele dają coś swoim bliskim. Jeśli nieruchomość zajmowana przez właściciela jest przekazywana małżonkowi lub zarejestrowanemu partnerowi, nie ma podatku od darowizn. W przypadku prezentu dziecko ma zasiłek w wysokości 400 000 euro. Odpowiada to zwolnieniu z podatku w przypadku dziedziczenia. Ale w przypadku darowizny ulgi podatkowe przyznawane są co dziesięć lat. „Dlatego przenoszenie majątku kawałek po kawałku może mieć sens - na przykład 50 procent teraz i 50 procent za dziesięć lat” - radzi monachijski prawnik Grötsch. Zaleta prezentów: możesz sam zadbać o swoje dziedzictwo, póki żyjesz i wieszże twoja ostatnia wola została naprawdę wzięta pod uwagę.
Otrzymanie domu w prezencie: należy to zauważyć
Jeśli otrzymałeś nieruchomość od spadkodawcy, musisz mieszkać tam przez co najmniej dziesięć lat, aby uniknąć podatku spadkowego. Ważne jest również, abyś się wprowadził i zadeklarował nieruchomość jako swoje stałe miejsce zamieszkania w ciągu sześciu miesięcy od otrzymania nieruchomości. Jeśli z ważnych powodów nie możesz już mieszkać w nieruchomości, musisz być w stanie to uzasadnić, aby uniknąć płacenia podatków.
Oszczędza to podatek od spadków.
Wskazówki dotyczące darowizny domu
Użytkowanie nieruchomości
Prawo użytkowania umożliwia przekazanie nieruchomości krewnym za życia bez konieczności natychmiastowego wyprowadzania się.
Zabezpiecz prawa użytkowania podczas darowizny
Jeśli chcesz nadpisać dom na wczesnym etapie, powinieneś wcześniej dokładnie sprawdzić, czy twoje własne zabezpieczenie jest bezpieczne - na przykład poprzez emeryturę i inne aktywa. „Tylko wtedy, gdy możesz się obejść bez nieruchomości, powinieneś ją przenieść w ciągu swojego życia i zabezpieczyć prawo użytkowania nieruchomości” - radzi ekspert. W porównaniu z prawem pobytu wpisane w księdze wieczystej użytkowanie wieczyste uprawnia do uzyskania dochodu z najmu, jeśli z powodu wieku lub choroby nie można już wykonywać prawa pobytu. Ponadto użytkowanie obniża wartość nieruchomości dla odbiorcy, dzięki czemu można przenieść więcej majątku bez podatku.
W ten sposób unikniesz pułapek podczas wręczania prezentów
Jeśli odziedziczysz swój dom, chcesz, aby był w dobrych rękach. Ale co się stanie, jeśli odbiorca stanie się niewypłacalny i istnieje ryzyko wykluczenia? „Jako darczyńca możesz mieć prawo do rekompensaty wbudowane w umowę” - mówi Grötsch. Na przykład w przypadku, gdy małżeństwo obdarowanej osoby jest po rozwodzie, a małżonek nagle zgłasza roszczenie o majątek. Bez regulacji darowiznę można wycofać tylko na bardzo surowych warunkach, na przykład w przypadku rażącej niewdzięczności. „Możesz mieć prawo do odstąpienia od umowy wbudowane w umowę. Ale to może zakłócić spokój rodziny ”- ostrzega specjalista prawnik Grötsch.
