Coraz więcej emerytów po przejściu na emeryturę może spodziewać się niemiłej niespodzianki: muszą płacić podatek od części swojej emerytury. Deutsche Rentenversicherung szacuje, że obecnie trzy czwarte wszystkich gospodarstw domowych emerytów jest nadal zwolnionych z podatku. Jednak w najbliższych latach może się to zmienić.
Po wysokich korektach emerytur, takich jak w 2016 r., Opodatkowaniu podlegają dodatkowe gospodarstwa domowe emerytów. Ponadto dodatek emerytalny dla nowo dodanych emerytów z roku na rok maleje. Powodem tego jest stopniowe wdrażanie opodatkowania niższego szczebla. Składniki dochodu, które są oszczędzane na starość w okresie aktywności zawodowej, pozostają wolne od podatku. W zamian świadczenia wypłacane na starość są opodatkowane. Opodatkowanie dochodów przechodzi z fazy zatrudnienia z wyższą stawką podatkową do dochodu emerytalnego z niższą stawką podatkową.
Zwolnienie z podatku emerytalnego i niższe podatki
Każdy, którego dochód do opodatkowania jest niższy od podstawowej ulgi podatkowej, jest zwolniony z obowiązku podatkowego. Ten podstawowy zasiłek wynosi obecnie 8 652 euro dla osób samotnych i 17 303 euro dla małżeństw. Emeryci mają również zasiłek emerytalny, który nie jest opodatkowany.
Obniż podatki, korzystając z kosztów reklamy i specjalnych wydatków. Każdy, kto może udowodnić wyższe wydatki biznesowe, na przykład na porady emerytalne, ubiega się o te kwoty. Odliczeniu podlegają również wydatki specjalne, takie jak darowizny oraz składki na ubezpieczenie zdrowotne i opiekuńcze. Dotyczy to również składek na ubezpieczenie OC i NNW. Nadzwyczajne obciążenia, o które ubiegasz się w celach podatkowych, obejmują podlegające odliczeniu koszty leczenia i utrzymania, a także koszty opieki. Dalszą ulgę zapewniają wydatki, które natychmiastowo zmniejszają obciążenie podatkowe: rachunki kupca jako usługi domowe lub zatrudnienie pomocy domowej.
Zasiłek podstawowy i zasiłek emerytalny nie są opodatkowane.
Oblicz opodatkowanie emerytury
Najważniejszym czynnikiem przy obliczaniu obciążenia podatkowego jest indywidualna emerytura. Mówi, jaka część emerytury jest w zasadzie wolna od podatku. W przypadku emerytur, które zostały wypłacone po raz pierwszy w 2016 r., Jest to 28% pełnej ustawowej rocznej emerytury brutto. Małżeństwo, które otrzymuje wspólną emeryturę w wysokości 31 200 euro, korzysta ze zwolnienia w wysokości 8736 euro rocznie. Wartość ta jest ważna przez całe życie, przyszłe podwyżki emerytur nie mają wpływu. Wysokość indywidualnego zwolnienia z emerytury jest obliczana na podstawie roku przejścia na emeryturę i będzie stopniowo spadać do zera do 2040 r.
Inteligentne zeznania podatkowe dla inteligentnych emerytów
Zatem emeryci muszą płacić podatki od całkowitego dochodu, który przekracza zwolnienie z emerytury i zwolnienie podstawowe. Na szczęście istnieje kilka sposobów na zmniejszenie obciążenia podatkowego:
- Ryczałt - 102 euro kosztów reklamy i 36 euro wydatków specjalnych można odliczyć jako ryczałt W przypadku współmałżonków ocenianych wspólnie kwoty te są dwukrotnie wyższe.
- Wydatki emerytalne - emerytury i renciści mogą odliczyć również składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne oraz ubezpieczenie OC i NNW.
- Niepełnosprawność - w przypadku osób niepełnosprawnych, w zależności od stopnia ograniczenia, obowiązują ryczałty w wysokości od 310 do 1420 euro rocznie.
- Nadzwyczajne obciążenia - Koszty leczenia, które nie są zwracane przez firmę ubezpieczeniową lub usługi wsparcia bliskiego krewnego, również podlegają odliczeniu, jeżeli przekraczają uzasadnione obciążenie.
- Pomoc w domu - wydatki na rzemieślników lub usługi związane z gospodarstwem domowym mogą odliczyć emerytów (podobnie jak wszystkie inne gospodarstwa domowe) do ustawowego maksimum.
- Inne źródła dochodu - W przypadku dochodu z tytułu ubezpieczenia na życie i dochodu z odsetek lub dochodu z wynajmu stosuje się indywidualne dodatki. Dlatego też emerytom opłaca się zeznanie podatkowe.
W ten sposób opodatkowana jest ustawowa emerytura.
Dodatkowe źródła dochodu dla emerytów
Jesteś na emeryturze i zarabiasz dodatkowe pieniądze jako pracownik? Wtedy przysługuje Ci ryczałt w wysokości 920 euro rocznie. Mini prace są wolne od podatku. Każdy, kto musi płacić podatki od dochodu, takiego jak płace, czynsze lub odsetki, korzysta ze świadczenia emerytalnego. Podstawą wymiaru emerytury jest wynagrodzenie brutto powiększone o inne dochody (z wyłączeniem rent i emerytur). Faktyczna wysokość odprawy emerytalnej wynika z tej podstawy wymiaru oraz czynnika zależnego od roku kalendarzowego, w którym podatnik kończy 64 lata. Świadczenie emerytalne przysługuje emerytom, którzy ukończyli 64 lata. Możesz zbierać odsetki i inne dochody kapitałowe wolne od podatku, korzystając z ryczałtu oszczędzającego w wysokości 801 euro rocznie.
Wskazówki dotyczące podatku emerytalnego od ekspertów
Uwe Rauhöft, dyrektor zarządzający Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, wyjaśnia:
„Emeryci muszą złożyć zeznanie podatkowe, jeśli oprócz emerytury pracują na karcie podatkowej lub otrzymują emeryturę zakładową, a ich dochód emerytalny przekracza 410 euro rocznie. To samo dotyczy emerytów, których dochód podlegający opodatkowaniu przekracza podstawową ulgę podatkową. W 2018 r. Ma to wynieść 9000 euro dla osób samotnych i 18 000 euro dla małżeństw (2017: 8820 euro i 17640 euro).
Nawet dzisiejsi emeryci podlegający opodatkowaniu nie muszą płacić pełnego podatku od swojej ustawowej emerytury. Osoby, które przeszły na emeryturę w 2005 roku lub wcześniej, będą musiały płacić 50 proc. Podatku, podczas gdy emeryci w 2018 roku będą musieli zapłacić 76 proc. Odsetek ten wzrastał o dwa procent rocznie od 2006 roku io jeden procent od 2021 roku. Zwolnienie z podatku odpowiednio się zmniejszy i od 2040 r. Nie będzie już miało zastosowania do nowych emerytów. Zwolnienie z emerytury pozostaje niezmienne przez cały okres trwania emerytury. Jednak podwyżki emerytur podlegają pełnemu opodatkowaniu.
Obowiązek złożenia zeznania podatkowego nie oznacza, że emeryci muszą płacić podatki. Organy podatkowe muszą odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie pielęgnacyjne, a także zryczałtowaną stawkę na wydatki specjalne (36 euro) i koszty reklamy (102 euro). Za dodatkowe dochody, takie jak czynsz i odsetki, przyznaje świadczenie emerytalne, jeżeli emeryt ukończył 64 lata przed rozpoczęciem roku kalendarzowego.
Ponadto emeryci powinni wykazać w zeznaniu podatkowym nadzwyczajne obciążenia i inne wydatki, na przykład można odliczyć koszty opieki zdrowotnej i opieki, a także płatności za usługi domowe i rzemieślników. Zmniejsza to obciążenie podatkowe lub nie ma zastosowania. ”
Wypełnij ewentualne luki emerytalne z Wohn-Riester
Dobrze, jeśli znasz swoją indywidualną lukę emerytalną i zapewniasz sobie prywatne świadczenia. Państwo wspiera Cię w postaci ulg i ulg podatkowych, gdy inwestujesz w nieruchomości. Przeczytaj tutaj, jak możesz skorzystać z Wohn-Riester. Masz już własny dom, czy jesteś w ogóle wolny od długów? Wtedy co miesiąc oszczędzasz na prywatnym ubezpieczeniu emerytalnym. Albo od 45 lat, albo od 55.
W jednym przykładzie ubezpieczony opłaca składki na ubezpieczenie emerytalne do 67. roku życia - tj. 22 lub dwunastu lat, w zależności od wieku w momencie podpisania umowy. Z chwilą przejścia na emeryturę otrzymuje stałą dożywotnią emeryturę uzupełniającą. Przed przejściem na emeryturę może wybrać między dożywotnią emeryturą a ryczałtem. Kupując prywatne ubezpieczenie emerytalne, pomyśl o swojej rodzinie i wybierz plan z ochroną na wypadek śmierci. W przypadku śmierci ubezpieczonego przed przejściem na emeryturę składki wraz z nadwyżkami zostaną zwrócone. W przypadku śmierci po rozpoczęciu emerytury osoby pozostające na utrzymaniu otrzymują pozostały kapitał. Nie musisz płacić pełnego podatku od emerytur dożywotnich, tylko część dochodu.
W kwestiach podatkowych można zasięgnąć porady doradców podatkowych i stowarzyszeń ulg w podatku dochodowym - które można również znaleźć w Internecie.