Prawo spadkowe jest skomplikowane, a podatek od spadków jest często niezwykle wysoki. Z tego powodu dom jest często oddawany jednemu z dzieci za życia. Jednak wiąże się to również z kosztami. Oprócz korzyści podatkowych, które nie zawsze są pewne, należy również pomyśleć o związanych z tym kosztach. W naszym wywiadzie możesz dowiedzieć się od rzeczoznawców kosztów, jakie koszty możesz ponieść oddając dom.
Pytanie: Ile kosztuje oddanie domu?
Ekspert ds. Kontroli kosztów: nie jest tak łatwo powiedzieć ogólnie . Koszty zawsze zależą od indywidualnego przypadku. W bardzo niekorzystnych warunkach darowizna może w niektórych przypadkach nawet kosztować dom, jeśli nie ma odpowiednich środków.
Najpierw należy rozróżnić:
- notariusz i opłaty rejestracyjne za darowiznę
- podatek od darowizn do zapłacenia
- podatek od sprzedaży nieruchomości
Przy przekazywaniu domu nie można uniknąć opłat notarialnych i rejestracyjnych . Darowizna jest prawnie skuteczna tylko wtedy, gdy umowa darowizny została poświadczona notarialnie przez notariusza i dokonano odpowiedniej zmiany w rejestrze nieruchomości.
Koszty notariusza i rejestracji wynoszą w większości przypadków od 1% do 2% wartości nieruchomości . Opłaty za każdą indywidualną czynność notariusza są ustalane przepisami prawa, dzięki czemu można z góry dowiedzieć się o kosztach. Ostatecznie, kto ponosi te koszty, pozostaje kwestią porozumienia między ofiarodawcą a odbiorcą prezentu.
Podatek od prezentów nie obowiązuje we wszystkich przypadkach
Podatkowy prezent nie musi być spowodowane we wszystkich przypadkach. W niektórych przypadkach stosuje się tutaj zwolnienie z podatku, na przykład gdy chodzi o nieruchomość mieszkalną zajmowaną przez właściciela, w której ma być zamieszkane przez następne dziesięć lat (z małżonkiem lub zarejestrowanym partnerem). W przypadku darowizny na rzecz dziecka ma to zastosowanie tylko wtedy, gdy powierzchnia mieszkalna nie przekracza 200 m². W razie potrzeby darowizny można również przekazywać w pojedynczych częściach w odstępie 10 lat, aby móc wielokrotnie korzystać ze zwolnień.
We wszystkich innych przypadkach należny jest podatek od spadków, ale jest on pomniejszany o określone dodatki i odpowiednią tzw. Składkę emerytalną. Istniejące hipoteki, prawo pobytu uzgodnione w darowiznie lub prawo użytkowania mogą wtedy zmniejszyć obciążenie podatkowe. Rodzaj pokrewieństwa rodzinnego i oczywiście wartość majątku mają wpływ na obciążenie podatkowe.
Podatek od przeniesienia nieruchomości to nie ze względu na dar, w przeciwieństwie przy zakupie domu .
Przykład kosztów z praktyki
Dom jednorodzinny o wartości 180 000 euro rodzice oddają za życia jednemu z synów. W umowie podarunkowej nie ustalono bezpośredniego wynagrodzenia.
Syn w przyszłości zamieszka w tym domu, jego rodzice wprowadzą się do mieszkania babci i mają tam dożywotnie prawo do zamieszkania.
| Poczta | Cena £ |
|---|---|
| Poświadczenie notarialne i wpis do księgi wieczystej | 2071,41 EUR |
| Podatek od prezentów | 0,00 EUR (zwolnienie z podatku, zwolnienie z podatku) |
| Całkowity koszt prezentu | 2071,41 EUR |
To tylko przykład kosztów dla konkretnego indywidualnego przypadku. Koszty mogą się różnić w zależności od dokładnych okoliczności prezentu oraz wartości domu i majątku.
Pytanie: Od czego zależy koszt oddania domu?
Ekspert ds. Kontroli kosztów: Przede wszystkim należy przestrzegać następujących zasad:
- wartość nieruchomości
- wynikające z tego opłaty notarialne i księgi wieczyste (w zależności od wartości i struktury procesu biznesowego)
- czy oddać krewnemu
- rodzaj relacji
- czy spadek, potrzeba opieki lub spór spadkowy wystąpią do 10 lat po darowiźnie (obowiązkowa rekompensata częściowa)
- czy w danym przypadku obowiązuje podatek od spadków lub darowizn (możliwe do 10 lat później)
Pytanie: Jakie dokładnie są koszty przeniesienia księgi wieczystej?
Koszt zmiany wpisu do księgi wieczystej uzależniony jest od wartości nieruchomości
Ekspert ds. Kosztów: Podstawą naliczania indywidualnych opłat jest zawsze wartość domu i wartość nieruchomości. Opłata (według KostO dla notariuszy) liczona jest od wartości domu.
Opłata za notarialne potwierdzenie upominku wynosi 2,0-krotność kwoty, chyba że wartość biznesowa transakcji jest mniejsza niż 100 000 EUR, w którym to przypadku pobierana jest tylko zwykła opłata (w przypadku 100 000 EUR odpowiada to 207 EUR).
Ponadto istnieją stawki ryczałtowe dotyczące dokumentów i systemu, zgodnie z KostO. W przypadku przeniesienia ziemi obowiązują oddzielne opłaty. Na przykład przy wartości nieruchomości 500 000 euro jest to 807 euro. Obowiązuje tu tylko wartość rynkowa nieruchomości, wszelkie obciążenia nieruchomości nie zmieniają wówczas kosztów.
Oprócz tych kosztów istnieją zwykłe koszty wpisu do księgi wieczystej.
Jednak w zależności od okoliczności w indywidualnych przypadkach, koszty mogą się różnić. Na ogół stanowią one od 1% do 2% wartości nieruchomości.
Pytanie: Kiedy prezenty w ogóle są warte zachodu?
Eksperci od sprawdzania kosztów: Zasadniczo można powiedzieć, że myślenie o podarowaniu domu jednemu z dzieci zawsze się opłaca, gdy jest dużo majątku do rozdania.
W takim przypadku zwolnienia z podatku spadkowego przypadające na dziecko zostałyby przekroczone bardzo szybko - a za wysoki spadek należałoby wówczas zapłacić znaczne podatki.
Jeśli darowizna jest przekazywana za życia, można tego uniknąć. W przypadku prezentów można ubiegać się o zwolnienia w wysokości do 400 000 EUR na dziecko, a zwolnienia te można również stosować co 10 lat. Uzdolniony dom wypada wtedy z genetycznego składu i nie jest do niego dodawany.
Pod żadnym pozorem nie wolno wykorzystywać darowizny na rzecz dziecka i pozostawienia mu domu. Może to później stać się bardzo niekorzystne w sporach spadkowych, ponieważ dziecko otrzymujące dar musi zapłacić pozostałym dzieciom uprawnionym do obowiązkowego udziału odpowiednią rekompensatę finansową. Dotyczy to zawsze przypadków, gdy darowizna miała miejsce mniej niż 10 lat temu, kiedy następuje spadek. Wartość prezentu i spadek są następnie po prostu sumowane. Odbiorca musi następnie podnieść te kwoty ze swojego majątku prywatnego, jednak prawo do odszkodowania dla osób uprawnionych do obowiązkowej części zmniejsza się o 10% za każdy poprzedni rok.
Nawiasem mówiąc, w tym dziesięcioletnim okresie urząd skarbowy będzie również korzystał z podatku od spadków, jeśli zostanie przekroczony zwolnienie z podatku. Tutaj również darowizna jest częścią majątku dziedzicznego. Jeśli rozdajesz, powinieneś to zrobić jak najwcześniej.
Pytanie: Jakie inne problemy mogą być związane z przekazaniem domu?
Jeśli dawca wymaga opieki, może ubiegać się o pieniądze na majątek do 10 lat później
Ekspert ds. Kontroli kosztów: Szczególnie trudna sytuacja pojawia się raz po raz, gdy właściciel domu wymaga opieki. Koszty domu są w większości przypadków bardzo wysokie, z łatwością mogą wynosić od 2500 do 3000 euro miesięcznie .
Jeśli darowizna została przekazana mniej niż 10 lat temu, obowiązuje zasada niemieckiego kodeksu cywilnego, która umożliwia darczyńcy odzyskanie przekazanego majątku w celu pokrycia kosztów utrzymania. W przypadku osoby potrzebującej opieki, która nie jest już w stanie samodzielnie pokryć kosztów swojego domu, prawo do odszkodowania przechodzi na urzędy pomocy społecznej - i są one w tej kwestii bezlitosne.
Albo odbiorca pokrywa w całości brakujące koszty utrzymania - albo zwraca poprzedni prezent.
Z prawnego punktu widzenia istnieją sposoby, aby to rozładować - albo wprowadzając odpowiednio wysoką opłatę gruntową na rzecz agencji pomocy społecznej, która jednak przesuwa problem tylko w przyszłość, albo odpowiednio sporządzając umowę darowizny, która następnie wygląda bardziej jak „zakup” ( Uwarunkowania takie jak miesięczna liczba godzin opieki lub miesięczna emerytura w umowie) lub wpisanie praw użytkowania jako obciążenia. Jednak zawsze należy oceniać indywidualnie dla każdego przypadku, która konstrukcja prawna ma sens, jeśli nie wydaje się ona w żaden sposób realistyczna lub ujawnia rażącą dysproporcję między wartością domu a wynagrodzeniem, niemniej jednak jest prawnie otwarta do zaskarżenia prawnego.