Wielu wynajmujących z trudem może uniknąć energicznej modernizacji wynajmowanego mieszkania, zwłaszcza jeśli wynajem mieszkania rośnie od lat. Dobra rzecz: jeśli umiejętnie odliczysz koszty modernizacji, jako wynajmujący otrzymasz premię podatkową.
Wysiłek konserwacyjny
Niezależnie od tego, czy modernizujesz przestarzały system ogrzewania i zniszczone okna, czy też ponownie ocieplasz elewację: od razu możesz ubiegać się o zwrot pełnej kwoty kosztów utrzymania, na przykład wydatków na firmy budowlane i rzemieślników. Alternatywnie możesz rozłożyć koszty na maksymalnie pięć równych rocznych rat i tym samym odliczyć je od podatku.
Koszty produkcji
Każdy, kto kupi nieruchomość i wyda więcej niż 15 procent ceny zakupu budynku (bez VAT) na modernizację lub naprawę w ciągu trzech lat, będzie musiał spodziewać się odpisania kosztów wraz z kosztami budowy w ciągu 40 do 50 lat. Organy podatkowe oceniają wydatki na rozbudowę jako koszty produkcji, ponieważ powstaje coś nowego. Możesz również ubiegać się o te koszty produkcji tylko jako odliczenie za zużycie (amortyzację).
Odlicz koszt pomnika
Koszty produkcji związane z renowacją wpisanej nieruchomości w ciągu dwunastu lat odliczasz jako wydatki związane z dochodami - dziewięć procent w pierwszych ośmiu latach i siedem procent kosztów poniesionych w ciągu czterech kolejnych lat.
Zatrudnij rzemieślników do modernizacji
Na modernizację lub remont mieszkania, które sami używają (a nie mieszkania, które wynajmują), rodzina może ubiegać się o zwrot podatku od rzemieślników. W tym przykładzie koszty wynagrodzenia wynoszą 20 000 euro. Połowa, czyli 10.000 euro, przypada na część, z której korzystasz samodzielnie. Jako właściciel-mieszkaniec możesz ubiegać się o 20 procent kosztów pracy rzemieślnika do maksymalnie 6000 euro rocznie - maksymalnie 1200 euro. W tym przykładzie zobowiązanie podatkowe rodziny zostaje w ten sposób zmniejszone o dodatkowe 1200 euro (20 procent z 6000 euro) rocznie.
Jeśli poddajesz chore okna modernizacji lub wymieniasz je, od razu dochodzisz kosztów utrzymania dla celów podatkowych.
Podziel koszty rzemieślnika
Uzgodnij ze swoimi rzemieślnikami, że prace nad fakturą zostaną podzielone na dwa lata i odpowiednio opłacisz faktury. W tym przykładzie pozostałe 4000 euro na usługi rzemieślnicze byłoby odliczone w następnym roku. Oznacza to ulgę podatkową dla rodziny w wysokości 800 euro (20 procent z 4000 euro).
Umowa na modernizację
Zamierzasz zatrudniać rzemieślników do pracy przy Twoim domu lub mieszkaniu, które wynajmujesz? Zawrzyj prawnie zabezpieczoną umowę. Stowarzyszenie ochrony właścicieli „Haus & Grund” oraz Centralny Związek Niemieckiego Przemysłu Budowlanego (ZDB) przedstawiają przykładową umowę na kontrakty rzemieślnicze. Możesz znaleźć informacje na ich stronie internetowej w Internecie.
Właściciele mogą poprosić o wyższy czynsz
Jeśli jakość domu zostanie trwale poprawiona lub jeśli modernizacja zostanie wykorzystana w celu oszczędzania energii i wody, do rocznego czynszu najmu można doliczyć maksymalnie jedenaście procent kosztów modernizacji. Nie możesz brać pod uwagę dotacji ani dotacji.
Przykład: Jak opłaca się wysiłek na rzecz modernizacji?
Aby zaoszczędzić na kosztach energii, rodzina planuje wyremontować swój dwurodzinny dom (zbudowany w 1970 r.) Pod względem energetycznym. Z jednego mieszkania korzysta sama, drugie jest wynajmowane. Remontowany jest dach, docieplane ściany i wymieniane okna. Dodatkowo na dachu zostanie zainstalowany system solarny. Oba apartamenty są tej samej wielkości, dochód z wynajmu wynosi 700 euro, przedpłata na koszty eksploatacji wynosi 200 euro miesięcznie.
Podane w przykładzie działania modernizacyjne to prace konserwacyjne z podatkowego punktu widzenia. Rodzina natychmiast potrąca te koszty w całości. Premia podatkowa dotyczy tylko proporcjonalnych kosztów remontu wynajmowanego mieszkania, a nie zajmowanego przez właściciela. Na przykład przy stawce podatkowej wynoszącej 35 procent rodzina oszczędza rocznie około 11016 euro. Alternatywnie, gdyby miał odliczyć koszty modernizacji w ciągu pięciu lat, mógłby odliczyć 6000 euro rocznie plus odsetki i opłaty manipulacyjne.
Rodzina może odliczyć 31 475 euro oprócz kosztów, takich jak amortyzacja budynku lub koszty operacyjne. Na przykład, jeśli stawka podatku wynosi 35 procent, oznacza to roczne oszczędności podatkowe w wysokości około 11016 euro.
Modernizując za pomocą energii słonecznej, nie tylko oszczędzasz pieniądze, ale także przyczyniasz się do ochrony środowiska.
Jakie koszty modernizacji mogę od razu odliczyć od podatku?
„Wydatki na utrzymanie i modernizację wynajmowanej nieruchomości są uważane za prace konserwacyjne, o które można od razu ubiegać się dla celów podatkowych” - wyjaśnia Marlies Spargen z Nowego Stowarzyszenia Stowarzyszeń Pomocy Podatkowej .
Powstaje coś nowego: „W przypadku stworzenia nowej przestrzeni życiowej z nowym pokryciem dachowym lub nadbudową, organy podatkowe oceniają to jako koszty produkcji. Należy je odpisać razem z kosztami budowy w okresie 40 lub 50 lat. ”
Wyjątek:„Późniejsze koszty produkcji lub nabycia to wydatki, które powstają wkrótce po nabyciu lub wytworzeniu nieruchomości. Ustawodawca generalnie przyjmuje na siebie koszty utrzymania, jeśli budynek był w stanie użytkowym w momencie zakupu. Z drugiej strony, jeśli istotne części są funkcjonalne lub podnosi się standard budynku, pojawiają się koszty nabycia. Wówczas koszty podlegają odliczeniu jedynie w ramach proporcjonalnej rocznej amortyzacji. "
Unikaj sporów podczas modernizacji
Najemcy muszą cierpliwie podchodzić do działań modernizacyjnych, które podnoszą wartość użytkową mieszkania, oszczędzają energię lub tworzą nową przestrzeń życiową. Obowiązek tolerowania ma jednak swoje granice: jeśli z przyczyn trudnych, takich jak podeszły wiek, zły stan zdrowia lub zbyt wysoki czynsz w przyszłości, najemca może sprzeciwić się planowanej odmłodzeniu.
Jako właściciel, ogłoś środek z co najmniej trzymiesięcznym wyprzedzeniem: rodzaj, zakres, rozpoczęcie i zakończenie prac oraz przyszły czynsz. Jeśli tego nie zrobisz, najemca może odmówić wyrażenia zgody. Miej podpisaną deklarację zgody przed rozpoczęciem kampanii.
Najemca może wypowiedzieć umowę do końca miesiąca następującego po otrzymaniu zgłoszenia na koniec następnego miesiąca. Wynajmujący nie może wówczas przeprowadzić modernizacji do końca okresu najmu.
