Czy powinieneś zapisać czy oddać swój dom? Posiadanie majątku jest formą zabezpieczenia emerytalnego i trwałą wartością. Po śmierci przynosi korzyści osobom pogrążonym w żałobie i staje się np. Zabezpieczeniem dla dzieci i wnuków. Warto wiedzieć o zasadach dotyczących dziedziczenia lub oddawania nieruchomości.
Prawie w żadnej innej dziedzinie nie ma tylu gorzkich sporów, jak w prawie spadkowym. Jednym z powodów są często niejasne woli. Ale także w fakcie, że spadkobiercy znajdują się we wspólnocie spadkobierców, która może decydować tylko wspólnie. Jedyni spadkobiercy są wyjątkiem. Współspadkobiercy muszą być wypłacani znacznie częściej - i nie ma zgody co do wysokości udziałów.
W przypadku braku testamentu obowiązuje następstwo prawne. Za pomocą testamentu możesz dokładnie określić, kto otrzyma Twoją nieruchomość i co należy z nią zrobić. Osoby, które nie są uwzględnione w testamencie, mogą jednak żądać od nich obowiązkowego udziału, jeśli są bliskimi krewnymi lub małżonkiem. Nawet jeśli spadek stanowi majątek, osoba uprawniona do części obowiązkowej może żądać jej niezwłocznego wypłaty.
Wspólnota spadkobierców
Każdy, kto dziedziczy dom i chce w nim mieszkać, musi porozumieć się ze współdziedzicami. „Dlatego warto odpowiednio wcześnie odłożyć pieniądze, aby później spłacić rodzeństwo” - radzi Anton Steiner, prawnik specjalista ds. Prawa spadkowego i prezes Niemieckiego Forum Prawa Spadkowego. Na przykład umowa pożyczki z towarzystwem budowlanym jest do tego odpowiednia: ponieważ wpłata współspadkobiercy nieruchomości jest uważana za cel mieszkaniowy, może istnieć nawet prawo do dotacji państwowych, takich jak premia za budowę domu.
Najlepiej, aby spadkodawca dokładnie regulował, kto powinien otrzymać co w testamencie, na przykład za pomocą zarządzenia podziału. Szczególnie pary bezdzietne często błędnie zakładają, że są poszczególnymi spadkobiercami. Zamiast tego należą do wspólnoty spadkobierców z najbliższymi krewnymi zmarłego, takimi jak jego rodzice i rodzeństwo. Tak zwany testament berliński daje możliwość wyznaczenia współmałżonka na tymczasowego jedynego spadkobiercę.
Jeśli dziedziczysz majątek - a o to chodzi w nieruchomościach, beneficjenci muszą zapłacić podatek spadkowy. Kwota zależy od stopnia pokrewieństwa. Jednak organy podatkowe nie zawsze trzymają się za rękę: istnieją dość wysokie zwolnienia podatkowe, zwłaszcza dla bliskich członków rodziny, takich jak małżonkowie czy dzieci.
Reforma podatku od spadków z 2009 r. Przyniosła korzyści głównie pozostałym przy życiu małżonkom i dzieciom; ustawą o przyspieszeniu wzrostu państwo zmniejszyło również obciążenia podatkowe dla rodzeństwa. Ale kiedy należny jest podatek od spadków i jak jest obliczany?
Kto mieszka w odziedziczonym majątku, nie płaci podatku
Nie każdy, kto dziedziczy dom, musi płacić. Są też przypadki, w których można zaoszczędzić na podatku od spadków. Nieruchomości mieszkalne, które zmarły wykorzystywał na własne cele mieszkalne do czasu dziedziczenia, są zwolnione z podatku od spadków, jeżeli pozostały przy życiu małżonek sam korzystał z domu lub mieszkania przez co najmniej dziesięć lat. Nie zmienia się to, jeśli spadkobierca nie może tego zrobić z ważnych powodów, na przykład z powodu konieczności przeprowadzki do domu opieki. To samo dotyczy dzieci wyznaczonych na spadkobierców - ale tylko w przypadku nieruchomości mieszkalnych o powierzchni mieszkalnej do 200 metrów kwadratowych. Na przykład, jeśli odziedziczony dom ma 300 metrów kwadratowych, należy opodatkować wartość rynkową 100 metrów kwadratowych. Stopień pokrewieństwa spadkobierców określa również dokładną kwotę podatku.
Przedziały podatkowe
Z reguły im ściślej spadkobierca jest spokrewniony ze zmarłym, tym niższa jest stawka podatku od spadków. Na przykład małżonkowie i dzieci należą do I klasy podatkowej, w której podatek spadkowy wynosi od 7 do 30%. Rodzeństwo, siostrzenice i siostrzeńcy, którzy są spokrewnieni, od 2010 roku płacą mniejszy podatek od spadków niż wcześniej w II klasie podatkowej, wynosząc od 15 do 43 procent. Osoby należące do III klasy podatkowej (np. Osoby niebędące krewnymi) muszą zapłacić od 30 do 50 procent.
Przedziały podatkowe dla podatku od spadków
| I klasa podatkowa | Małżonkowie i zarejestrowani partnerzy, dzieci (prawowite i 47 nieślubnych dzieci, adoptowane, pasierbowie, ale nie przybrane), wnuki i inni zstępni, a także rodzice i przodkowie tylko w przypadku nabycia na skutek śmierci |
| II klasa podatkowa | Rodzice i przodkowie w przypadku zakupów pomiędzy osobami żyjącymi, rodzeństwem (w tym przyrodnim rodzeństwem), rodzeństwem, ojczymem, teściami, teściami i rozwiedzionym małżonkiem |
| III klasa podatkowa | wszyscy inni nabywcy (w tym partnerzy w pozamałżeńskim związku partnerskim) |
Dziedziczenie domu i zwolnienia podatkowe
W zależności od klasy podatkowej spadkobiercom przysługują zwolnienia podatkowe obniżające podstawę opodatkowania. Jeśli podatek spadkowy jest nadal tak wysoki, że spadkobierca musiałby sprzedać Your-Best-Home.net, aby zebrać pieniądze, kwota może zostać odroczona do dziesięciu lat bez odsetek.
Zasiłki spadkowe
| 500 000 euro | dla małżonków |
| 400 000 euro |
dla dziecka i wnuka, który dziedziczy zamiast zmarłego dziecka |
| 200 000 euro | dla wnuków |
| 100 000 euro |
dla innych osób w I klasie podatkowej |
| 20000 euro |
dla osób w II klasie podatkowej |
| 20000 euro | dla osób w III klasie podatkowej |
Przykładowe obliczenia: dziedziczenie domu
Komu przekazujesz Your-Best-Home.net lub jak blisko jesteś spokrewniony, ma wpływ na wysokość podatku.
Darowizna
Dzięki darowiźnie możesz pozostawić swoją własność w spadku za życia. Obowiązują tu takie same stawki podatkowe i zwolnienia, jak w przypadku spadku - z tą różnicą, że ze zwolnień można korzystać co dziesięć lat. Darowizna musi być poświadczona notarialnie.
Należy jednak zauważyć, że przekazując darowiznę, zrzekasz się wszelkich praw własności. Nie możesz już sprzedawać nieruchomości, jeśli np. Potrzebujesz pieniędzy na starość - zabezpieczenie zostało usunięte. Dlatego warto dokładnie przemyśleć prezent - dobrze, jeśli na starość zapewniłeś inne środki niż własny dom.
Po przekazaniu darowizny nie masz już prawa do dalszego korzystania z nieruchomości. Oczywiście wiele dzieci pozwala swoim rodzicom na dalsze mieszkanie w posiadłości. Ale jeśli dojdzie do sporu, prawo pobytu może być przedmiotem debaty. Możesz podjąć środki ostrożności przeciwko takim zagrożeniom, jeśli w umowie uzgodnisz prawo pobytu lub użytkowanie.
Uzgodnij prawo pobytu
Ci, którzy mają prawo pobytu, nadal mogą mieszkać w domu lub mieszkaniu, mimo że nie są już jego właścicielem. Prawo to powinno być umownie zabezpieczone i wpisane do księgi wieczystej.
Prawo pobytu może obowiązywać na całe życie, ale można je również ustalić na określony czas lub na pewnych warunkach. Może odnosić się również do całej posesji lub tylko do poszczególnych pomieszczeń.
Prawo pobytu wygasa, gdy osoba uprawniona umiera, nie może już korzystać z nieruchomości, gdy upłynie przewidziany w umowie okres lub ustanie ustalony warunek. Prawa pobytu nie można odziedziczyć ani sprzedać.
Umów się na użytkowanie
Użytkowanie szersze niż prawo pobytu. W tym przypadku beneficjent może mieszkać lub w inny sposób korzystać z domu, mieszkania lub nieruchomości, nawet jeśli nie jest właścicielem. Możliwe jest również wykorzystanie komercyjne lub wynajem.
Użytkowanie jest uregulowane umownie jak prawo pobytu i wpisane do księgi wieczystej. Na przykład możesz ustawić czas trwania lub określone warunki. W przypadku zmiany właściciela prawo generalnie pozostaje w mocy. Nie można go jednak przenieść ani sprzedać.
Wycena nieruchomości w przypadku dziedziczenia
W przypadku lokali mieszkalnych oraz domów jedno- i dwurodzinnych metoda wartości porównawczej określa rzeczywistą cenę sprzedaży na podstawie podobnych nieruchomości lub innych czynników, takich jak powierzchnia mieszkalna. Jeśli nie jest to możliwe, stosuje się wartość rzeczywistą, na którą składa się budynek i wartość gruntu. Do wynajmowanych nieruchomości mieszkalnych stosuje się metodę wartości dochodowej, która uwzględnia również roczne koszty najmu i zarządzania. Od ustalonej wartości można odliczyć długi i zobowiązania zmarłego, a nawet koszty jego pochówku i nagrobka. Pozostała kwota jest wówczas decydująca dla podatku spadkowego.
Jak już opisano, przedziały podatkowe i ulgi określają podatek od darowizn i spadków. Im bardziej spadkobierca jest spokrewniony ze zmarłym, tym niższy jest podatek spadkowy. Pozwól notariuszowi doradzić, w jakim zakresie zwolnienia można stosować wielokrotnie.
Wskazówki od notariusza
„W testamencie szczególnie ważne są jasne i prawnie bezpieczne sformułowania” - mówi notariusz dr Kai Bischoff, ekspert ds. Prawa spadkowego i spraw emerytalnych. „Notariusz doradza, sporządza projekt, sporządza notarialnie i przechowuje testament. Z majątkiem 50 000 euro jest to Opłata za to to około 160 euro - niezależnie od tego, jak skomplikowana jest sprawa. Notariusz zastępuje zwykle poświadczenie dziedziczenia, które jest wymagane do udokumentowania statusu spadkobiercy w bankach i księdze wieczystej. Procedura poświadczenia dziedziczenia jest często długa iw naszym przykładzie kosztuje co najmniej 264 EUR. Wskazówka: jeśli osoba fizyczna powinna odziedziczyć pożyczkę mieszkaniową i umowę oszczędnościową, poproś ją z góry o wpisanie jej jako beneficjenta ”.
Odziedzicz umowę pożyczki kasy mieszkaniowej
„Oczywiście umowa pożyczki z kasą mieszkaniową jest dziedziczona” - mówi Anton Steiner, prawnik specjalizujący się w prawie spadkowym i prezes niemieckiego forum prawa spadkowego. „O ile nie uzgodniono inaczej przy podpisywaniu umowy pożyczki z kasą mieszkaniową, przechodzi ona do spadku, a następnie rośnie wraz z odpowiednimi spadkobiercami. Jednak umowa pożyczki mieszkaniowej i umowy oszczędnościowej jest często projektowana jako umowa na rzecz osób trzecich. W tzw. Oświadczeniu beneficjenta można wówczas przewidzieć, że w przypadku śmierci kontrahenta prawa z umowy automatycznie przechodzą na konkretnego beneficjenta, podobnie jak przy zawieraniu ubezpieczenia na życie. Wtedy umowa pożyczki i oszczędności nie przechodzi do spadku.
Może to być zaletą w delikatnych przypadkach, na przykład gdy spadkodawca chce coś przekazać osobie bez wiedzy najbliższych krewnych. Umowa zawsze ma pierwszeństwo przed inną wolą. Chcąc rozważyć inną umowę o spółkę budowlaną niż wymieniona w umowie, należałoby ją zmienić - inne postanowienie testamentu byłoby nieskuteczne. W każdym razie deklaracja beneficjenta musiałaby zostać zmieniona w drodze polecenia skierowanego do towarzystwa budowlanego lub banku. ”